Birçok kişi e-belgelerin uzun bir süre Türkiye’nin yanı sıra sadece Latin ve Güney Amerika’da uygulanacağını düşünse de bu tür düzenleyici standartlar hızla tüm dünyaya yayılıyor. Uluslararası alanda faaliyet gösteren şirketlerin fark etmeye başladığı gibi, Türkiye’de 10 yılı aşkın süredir yaşanan “verginin dijital dönüşümü”nün benzerleri, bir süre sonra dünyanın neresinde iş yaparsanız yapın, uyumlanmanız gereken süreçler olarak karşınızda duracak…
Dünya genelinde hükümetler, vergi idareleri ile işletmeler arasındaki açığı kapatmak için dijital araçlardan yararlanmaya yönelik hızlı adımlar atıyor. Sadece yerel çalışmalar yapan şirketler için Türkiye’deki vergi sistemine uyumlanmak yeterli olsa da yurt dışı bağlantısı olan şirketler için durum farklı.
Her ülkenin standartları, uygulamaları ciddi farklılıklar gösteriyor. Amaç aynı olsa da birbirinden çok farklı dijital vergi sistemleri inşa ediliyor. Şirketlerin bunlara uyumlanabilmesi için ya Sovos gibi doğrudan dünyanın her yerinde hizmet sunabilen servis sağlayıcılarla çalışmaları ya da kendi içlerinde çok sağlam temeller inşa etmeleri gerekiyor.
KPMG’den Kathya Capote Peimbert’in belirttiği gibi: “Yasal uyumluluklar bir evi inşa etmek gibidir. Her şey güçlü bir temel ile başlar. Mevzuat uyum temeliniz doğru bir şekilde oluşturulduktan sonra, başarılı bir şekilde üzerine inşa etmeye ve genişletmeye devam edebilirsiniz. Eğer işletmeler gerekli altyapıya sahip değilse, yeni yönetmelikler ve talimatlar ortaya çıktıkça, bunlara karşı hazırlanma ve süreçleri yönetme konularında sorun yaşamaya başlarlar.”
Bilgi Teknolojileri Ekipleri Sahnede
Eskiden vergi, işten “çok sonra”nın konusuydu. Bugün ise “günün konusu.” Ertelenebilen, daha sonra düzenlenebilen değil, gerçek zamanlı bir sorumluluktan bahsediyoruz. Dijital yürütülmesi gereken bir sorumluluk. Dolayısıyla bu artık sadece finans/muhasebe ekiplerinin görev alanında olmaktan çıkıyor. İster istemez Bilgi Teknolojileri (BT) ekipleri sürece dahil oluyor.
BT ekipleri de farkında: Hataların fark edilmediği, yavaş işleyen, diğer teknolojilerle konuşamayan sistemlerle bu çevikliğe uyum sağlamak mümkün değil. Ve şunu kabul edelim: vergi teknolojileri çok karmaşık yapılar.
Bununla birlikte sürecin, ilgili tüm ekiplerin iş birliğinde yürütülmesi gerekiyor. Finansal süreçleri takip edip gereklilikleri yerine getiren bir ekip, bununla ilgili teknolojiyi sunan ve güncel tutan bir ekip ve yasal düzenlemeleri, yapılan değişiklikleri takip eden, anlayan ve uyarlayan bir ekip… İşletmelerin, gereklilikler hakkında bilgi sahibi olmak için iyi bir yöntemleri yoksa, onlar için her şey sürpriz oluyor ve her seferinde kendilerini sıfırdan başlıyormuş gibi hissediyorlar. Paniğe kapılıyorlar. Çünkü bazı düzenlemeler hükümetler tarafından 2-3 gün gibi kısa sürelerde bile talep edilebiliyor. Diğer yandan Christiaan Van Der Valk tarafından aktarılan bilgilere göre yükümlülük tarihleri çok ileride olsa da hissiyat farklı değil.
Asla Yeterli Zaman Yok
Christiaan Van Der Valk diyor ki: “İşletmelerle konuştuğunuzda, en yaygın çıkarım, yeni bir talimata hazırlanmak için ne kadar zamanları olursa olsun, diğer şirket öncelikleri nedeniyle bunun her zaman çok az olduğudur. Bunun iyi bir örneği, iş camiası ve hükümetin bir talimat oluşturmak için iki yıldan uzun bir süredir çalıştığı ve birçok işletmenin hazırlık konusunda yine de geç kalacağını duyduğum Fransa’da görülüyor. Bu durum kuruluşların yapılandırılmış bir plana sahip olmamasından kaynaklanıyor.”
Çok Uluslu Şirketler İçin Zaman Daralıyor
Avrupa Birliği genelinde, raporlamaya yönelik yeni talimatlar ve kılavuz ilkelere ilişkin daha büyük bir küresel eğilimin parçası olan yeni gelişmeler yaşanıyor. “Dijital Çağda KDV” (ViDA – VAT in the Digital Age) adlı çok büyük bir girişim ortaya atıldı. Avrupa Birliği Komisyonu tarafından geliştirilen bu program ile AB ülkelerinin mevcut KDV sistemini iyileştirmek ve dolandırıcılığı daha iyi önlemek için teknolojiyi kullanmak hedefleniyor. Bu teklifin yasalaşması, şirketlerin bu ülkelerde faaliyet gösterme şeklinde önemli değişikliklerin meydana geleceği anlamına gelecek. Tabii AB ülkelerini de e-dönüşüm sürecinde daha hızlı yol almaya yönlendiren bir adım bu.
Bu sistemin e-ticarettte, diğer üye ülkelerdeki tüketicilere satış yapan işletmelerin tüm AB için yalnızca bir kez kayıt yaptırmalarına ve KDV yükümlülüklerini tek bir dilde tek bir online portal üzerinden yerine getirmelerine olanak tanımak gibi imkanları da olacak.
Uzmanlar, önümüzdeki iki ila dört yıl içinde dünya genelinde 50’den fazla yetki alanında yeni talimatlar uygulanmaya koyulacağını söylüyor. Faaliyet göstermek için gereken farklı uyum yükümlülüklerinin sayısı arttığından ve bunları karşılamak için gereken zaman çizelgesi daha sıkışık hale geldiğinden bu durum çok uluslu şirketler için daha da önemli hale geliyor. e-Faturalama ve ViDA raporlamasını da içeren kapsamlı uyum stratejileri oluşturmak için çok uluslu şirketlerin önemli yatırımlar yapması gerekecek. Ve bu yatırımları geç kalıp, panik yaşamadan hayata geçirmesi, şirketlerin bu konudaki geleceğini belirleyecek.
Yönetim ekibine bu işin ciddiyetini anlatmak ve gerekli stratejileri kurmak için BT ekiplerine büyük rol düşüyor…
Singapur'da e-Faturalama
Singapur’da elektronik faturalama henüz herhangi bir düzeyde zorunlu olmasa da, ülkenin vergi idaresi sürekli işlem kontrolü (CTC) raporlama modelini uygulama üzerinde çalışıyor.
Singapur’un dijitalleşmeye yönelik çabası, 2018’de e-faturalama standart çerçevesinin yürürlüğe girmesiyle kanıtlandı. PEPPOL’u Avrupa dışında benimseyen ilk ülke Singapur oldu. E-fatura için PEPPOL İş Birlikte Çalışabilirlik Spesifikasyonları (BIS) ve PEPPOL eTeslimat Ağı 2019’dan beri yayında.
Singapur İç Gelir İdaresi (IRAS), faturalama veri iletimi için PEPPOL ağına dayalı ulusal e-faturalama çerçevesi olan InvoiceNow’ın aşamalı olarak benimsendiğini duyurdu. GST tescilli işletmeler için Mayıs 2025’te gönüllü olarak başlayacak. Yönerge sadece B2B işlemlerini kapsayacak; devletin önümüzdeki yıllarda B2G’yi zorunlu hale getirmesi bekleniyor.
Bu sayfayı yer işaretlerine ekleyin ve yaklaşan yükümlülüklerden haberdar olmak için sık sık ziyaret edin.
Format Şu anda hem Singapore BIS Billing 3.0’a (PEPPOL) hem de Singapore (SG) PEPPOL PINT’e izin verilmektedir; 2025’ten itibaren yalnızca PEPPOL PINT kullanılacaktır.
e-İmza Gereksinimi Bütünlük ve özgünlüğün sağlanması gereklidir, e-imza buna yönelik bir güvence yöntemidir.
Arşivleme Gerekliliği Beş yıl
Singapur B2G e-fatura
Ağ InvoiceNow.
Format Şu anda hem Singapore BIS Billing 3.0’a (PEPPOL) hem de Singapore (SG) PEPPOL PINT’e izin verilmektedir; 2025’ten itibaren yalnızca PEPPOL PINT kullanılacaktır.
e-İmza Gereksinimi Bütünlük ve özgünlüğün sağlanması gereklidir, e-imza buna yönelik bir güvence yöntemidir.
Arşivleme Gerekliliği Beş yıl.
Singapur'da e-faturalama: Gereklilikler ve düzenlemeler
Şu anda Singapur’da e-fatura kullanımına ilişkin bir zorunluluk bulunmamaktadır. Bununla birlikte, vergi mükellefleri e-fatura göndermek ve almak için PEPPOL ağına bağlanabilir. Singapur’un IMDA’sı bir PEPPOL Kurumudur ve bu nedenle, faturaları InvoiceNow ağı üzerinden elektronik olarak göndermeyi seçenlerin format gereksinimlerini karşılaması gerekir:
Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) veya Singapore (SG) PEPPOL PINT, ancak ikincisi 2025’ten itibaren geçerli tek format olacaktır.
Singapur'da e-raporlama: Gereklilikler ve düzenlemeler
Singapur, ülkenin InvoiceNow PEPPOL çerçevesini kullanarak bir CTC raporlama zorunluluğunu uygulamaya koyuyor. Bu yönergenin uygulanması, PEPPOL 4 köşe modelinden uzaklaşmayı, bunun yerine vergi mükelleflerinin fatura verilerini ülkenin vergi kurumu olan IRAS’a ilettiği bir PEPPOL 5 köşe modelini benimsemeyi görüyor.
Hem satış hem de alımlardan elde edilen fatura verilerinin vergi idaresine bildirilmesi gerekmektedir. "PEPPOL e-faturalar" için raporlama gereklilikleri gerçek zamanlıdır. InvoiceNow dışında düzenlenen faturalar ("çözümden çıkarılan faturalar") için raporlama, iade son tarihinden geç olmamak üzere haftalık olarak gönderilmesi önerilen belirli bir son tarihe kadardır.
Akredite Erişim Noktaları (AP), C5 API kullanarak IRAS’a fatura verilerini göndermesine izin verilen tek taraflardır (Sovos, Singapur’da akredite bir AP’dir).
Bu e-raporlama yükümlülüğünün uygulanması, aşağıdaki uygulama zaman çizelgesinde yer almaktadır.
Singapur'un E-fatura ve E-raporlama Uygulama zaman çizelgesi
Singapur’da dijitalleşmenin önünde, uygulamaya giden aşamalı bir yolculuk var. İşte önemli tarihler:
Mayıs 2018: Singapur’un IMDA’sı Avrupa dışındaki ilk PEPPOL Kurumu oldu
Ocak 2019: Ülkenin daha sonra InvoiceNow olarak adlandırılan e-faturalama ağı başlatıldı
Mart 2020: Singapur, işletmeleri ağa katılmaya teşvik etmek için Kayıt Hibesini başlattı
1 Mayıs 2025: B2B e-raporlama, GST’ye kayıtlı işletmeler tarafından gönüllü olarak erken benimsenmesi için uygulanacak
1 Kasım 2025: B2B e-raporlama, GST’ye gönüllü olarak kaydolan yeni kurulmuş şirketler için uygulanacak
Singapur'da PEPPOL
Singapur’un Infocomm Medya Geliştirme Otoritesi (IMDA) Mayıs 2018’de Avrupa dışındaki ilk PEPPOL Kurumu oldu. Daha sonra, ilk 11 Erişim Noktası sağlayıcısı ile e-faturalama ağını başlattı.
PEPPOL çerçevesinde kurulan ağ, işletmelerin elektronik ortamda belge alışverişi yapmasına yardımcı oluyor. PEPPOL Kurumu olarak IMDA şunları yapabilir:
Singapur’daki PEPPOL Erişim Noktası sağlayıcılarını onaylama ve sertifikalandırma
Singapur’da PEPPOL’a hazır çözüm sağlayıcılarını akredite etme
İşletmelerin PEPPOL çerçevesine uyumunu yönetme
PEPPOL çerçevesi altında ülkeye özgü kuralları ve teknik standartları belirtme (yani SG PEPPOL BIS ve SG PEPPOL PINT formatı)
Sovos’un kapsamlı e-Faturalama Kılavuzu‘ndan PEPPOL hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz
E-faturalama uzmanlarımızdan biriyle görüşmek için aşağıdaki formu doldurun
Singapur, işletmeleri InvoiceNow sistemi aracılığıyla elektronik olarak fatura düzenlemeye ve almaya teşvik ederken, henüz işletmeler arasında e-faturalamayı zorunlu kılmadı. InvoiceNow kullanılarak zorunlu e-raporlama, GST’ye gönüllü olarak kaydolan yeni kurulan şirketler için 1 Kasım 2025’ten itibaren başlayacak.
InvoiceNow, Infocomm Medya Geliştirme Otoritesi (IMDA) tarafından KOBİ’lerin ve büyük işletmelerin faturalamayı kolaylaştırmasına yardımcı olan ülke çapında bir e-faturalama girişimidir. Amaç, ülke çapında ve dünya çapında işlem yapmak için daha hızlı ve daha sürdürülebilir bir yol sağlamaktır.
PEPPOL, AB genelinde ve ötesinde kamu sektörü müşterilerine elektronik fatura göndermek için (başka bir deyişle B2G işlemleri için) bir standarttır. Singapur, Avrupa dışındaki ilk Peppol onaylı otoriteydi.
Singapur’un InvoiceNow e-faturalama çerçevesi PEPPOL ağına dayanmaktadır.
Ürün kalitesinde liderliği hedefleyen, her iş sürecinde sürekli kalite peşinde olmanın başarının anahtarı olduğuna inanan Çimentaş Grup, dünya çapında 80’den fazla ülkede yenilikçi yapı çözümleri sunan çok uluslu bir şirket olan Cementir Holding’in en önemli iştiraki konumunda. Beyaz ve gri çimento olmak üzere 13 milyon tonun üzerinde üretim kapasitesiyle, 18 ülkede faaliyet gösteren holding, her yıl yaklaşık 10 milyon ton agrega ve 5 milyon metreküp hazır beton satışıyla hem altyapı inşaatı ve bakımında hem de konut ve ticari inşaatlarda referans noktasını temsil ediyor.
Neden Sovos?
“Çimento, hazır beton ve atık sektöründe hem global bir grubun parçası olarak hem de ürünlerin doğası gereği pek çok konuda yerel hareket etmek zorunda olan bir iş yapış şeklimiz var. e-Fatura, e-İrsaliye gibi e-Belgelerin gündeme gelmesiyle Sovos ile tanıştık ve henüz o dönemde bile fiziksel ‘server’a ihtiyaç duymayan esnek yaklaşımları dikkatimizi çekti. Birlikte e-İrsaliyede Türkiye’de ilk hazır beton uygulamasını yaparak ilgili otoritelerin de dikkatini çektik ve e-Dönüşümde sektörün referans noktası haline geldik. Hazır beton yolda müşterinin, ürünün kodunun, teslimat adresinin değişebildiği, hassas ve çok değişken süreçlere sahip bir ürün. Müşterilerimizin teknoloji kullanım yoğunluğu oldukça düşük. Bu nedenle e-Belge süreçleri de oldukça zorlu. Bu kadar değişken bir yapıda e-belge süreçlerini hızlı ve aksama olmadan ilerletebilmek bizim için çok kıymetli.Sovos’un çözümlerini uçtan uca kullanıyoruz. Hem SAP hem bulut hem de özel entegrasyon konusunda tek bir servis sağlayıcı ile çalışmak riskli de olabileceği için bu seçim sürecini titizlikle yürüttük. Ürün ve çözümün kenetlenmiş olduğu yapısı, etkin bir Ar-Ge’ye sahip olması, ulusal ve uluslararası kullanım yaygınlığı, küresel deneyiminin yanı sıra yerel çalışma kültürüne de adapte olabilmesi Sovos’u bu alanda eşsiz kılıyor. Ve tüm bunların ötesinde Sovos’u seçtiğinizde bir ekosistem seçiyorsunuz. Tüm ihtiyaçlarınıza çözüm sunan, birlikte çok iyi işleyen bir ekosistem…”
Geçtiğimiz aylarda perakende dünyasının önde gelen temsilcileri ile bir araya gelerek sektörün ihtiyaçlarını ve çözümleri birlikte değerlendirdik. Bildiğimiz yazar kasa/ÖKC fişlerini geride bırakmaya yönelik çalışmalar, bu toplantının ana gündemiydi. Öne çıkan başlıkları sizin için bu yazıda derledik.
Verginin dijital dönüşümü her geçen gün yeni e-belgeler ve uygulamalarla gelişimini sürdürürken, sektörlerin kendi dinamiklerine göre ihtiyaçları da değişiyor. Hatta faaliyet gösterdikleri alana göre sektörlerin kendi içlerinde bile farklı uygulamaları söz konusu olabiliyor. Perakende sektörü bunun en belirgin örneklerinden biri.
ÖKC Fişleri İçin De Dönüşüm Zamanı
Perakende sektörünün temsilcileri ile bir araya gelerek e-dönüşümalanındaki mevcut ihtiyaçlarını, çözüm önerilerimizi ve bu alanda sektörü bekleyen yenilikleri konuştuk. Perakendecilerin ihtiyaçlarına da çözüm olacak, sektörü bekleyen en önemli yenilik: yakında milyarlarca fişin fiziksel olarak ortadan kalkması olacak. Yazar kasa ya da yeni nesil ödeme kaydedici cihazlarda (ÖKC) üretilen kâğıt fişlerin yerini elektronik ortamda düzenlenecek ve SMS ya da e-postayoluyla elektronik ortamda iletilecek e-belgeler (e-arşiv fatura) alacak.
Yeni Yöntem Maliyetleri Azaltacak
Bu değişiklikle birlikte online satışve mağazalar arasındaki teslimat,değişim, iade süreçlerinde verimlilik sağlanması bekleniyor. Ayrıca perakende sektörünün mağazalarda kullandığı ÖKC’lerin (Ödeme Kaydedici Cihaz) oluşturduğu cihaz maliyeti, cihaz bakım ve güncel tutma masraflarınınöncelikle ciddi oranda azalması, ardından geçiş sürecinin tamamlanmasıyla da tamamen ortadan kalkması hedefleniyor.
Hibrit Geçiş Mümkün
Fişlerin dijital dönüşümü perakendecilere pek çok avantaj sağlasa da geçiş dönemleri herkes için endişe verici olabilir. Özellikle her gün yoğun satın alma, değişim, iade işlemlerinin gerçekleştiği; işlem ve müşteri sayısının fazla olduğu; gerçek zamanlı iş yapma zorunluluğuolan perakende dünyasında günlük akışın aksama riski ve her mağazanın, şubenin yeniliklere uyum sağlama hızının farklı olması ihtimali endişeyi artırabilir. Sovos Türkiye olarak uzun zamandır hazırlığını sürdürdüğümüz teknolojik alt yapı ve iyi planlanmış geçiş projeleri ile “hibrit geçiş”in nasıl mümkün olduğunu ve günlük akışı etkilemeden sürecin nasıl gerçekleştirilebileceğini aktararak bu endişeleri ortadan kaldırıyorve sektörün dijital dönüşümün avantajlarınaodaklanmasını sağlıyoruz.
Sürece hibrit geçişin bir parçası olarak mağazalarda bir miktar ÖKC ile işlem yapılmaya devam ederken, eş zamanlı olarak fiş yerine e-arşiv fatura kullanımını başlatmak mümkün olabilir.
e-Defter Kayıtları Kolaylaşıyor
Fişlerin yerine e-belgelerin kullanılmasıyla e-defter üretimi ve özetlemesinde de kolaylıklar sağlanıyor. Örneğin ÖKC kullanılırken cihaz başına ayrı ayrı günlük Z Raporları e-Deftere kaydedilirken, e-Arşiv Faturaya geçişle birlikte alınacak izinle, şirket bazında/şirket alt birimleri bazında günlük e-Arşiv raporları almak ve e-Deftere topluca ve tek kayıt olarak kaydetmek gibi kullanışlı yöntemler tercih edilebiliyor.
Fişlerin dijitalleşmesine kadar uzanan e-dönüşüm yolculuğu; tasarrufu, verimliliği, izlenilebilirliği artırıyor ve bununla birlikte şirketlerin risklerden uzaklaşmasını sağlıyor, denetim cezalarının oluşması ihtimalini azaltıyor. Azalan bir diğer önemli şey de karbon ayak izi oluyor. Kâğıt tasarrufu anlamında da büyük bir devrim olan bu dönüşümü perakendecilerle birlikte en hızlı şekilde gerçekleştirmek için bilgilendirme ve uygulama çalışmalarımızı sürdürüyoruz.
Konu hakkında linke tıklayarak bizimle iletişime geçebilirsiniz.
Başarı Hikayesi: Yıldız Holding e-Dönüşüm Süreçleri
Yıldız Holding Türkiye
İstanbul’da, 1944 yılında bisküvi üretimiyle hikayesi başlayan Yıldız Holding; bugün 21’i yurt dışında olmak üzere 46 fabrikada bisküviden çikolataya, dondurulmuş gıdadan ambalaja kadar geniş bir yelpazede üretim yapıyor. Kökleri Türkiye’den beslenen, dalları ise dünyanın farklı coğrafyalarına uzanan bu global yapı, 300’den fazla markayla 5 kıtada 4 milyar insana gıda-atıştırmalık ürünleri ulaştırıyor.
Neden Sovos?
“Uzun dönemdir birlikte çalıştığımız Sovos ile 2021 yılı itibarıyla önemli bir dönüşüm yolculuğu başlattık. Hem gıda hem perakende tarafında Türkiye’deki 50’yi aşkın kuruluşumuzun e-defter, e-fatura, e-irsaliye, e-arşiv fatura ve e-müstahsil makbuzu çözümlerini birleştirdik. Farklı sektörlerden, farklı ERP’lerden, SAP ve SAP olmayan platformları içeren bu çoklu yapıyı tekilleştirmeyi ve Sovos platformu üzerinde çalıştırmayı yaklaşık 12 aylık bir projeyle başardık. Sürecin başarıya ulaşması için ayrıntılı planlama, güçlü proje yönetimi ve yakından takip gerekiyordu. Şok Market, Ülker gibi yoğun işlemli markalarımızın da olduğu yüksek performanslı yapı için; tasarımdan proje ekibini oluşturmaya, uygulamadan test ortamlarına, gerçek zamanlı takipten raporlamaya kadar her aşamada, Sovos gibi hem globalde hem yerelde lider bir partnerle çalışmanın güvenini hissettik. Yeni yatırımlar, projeler nedeniyle yatayda ve dikeyde büyüme ihtiyacı olduğunda, Sovos’un her katmanda esnek bir çözüm üretebilmesi de bizim için çok kıymetli. Tüm süreçte yanımızda olduklarını gördüğümüz Sovos Ailemize teşekkürler.”
Güncelleme: 23 Şubat 2024, Carolina Silva tarafından
Malezya’nın CTC e-Fatura Raporlama Yetkilisindeki Değişiklikler Açıklandı
9 Şubat 2024’te Malezya İç Gelir Kurulu (IRBM), yaklaşmakta olan sürekli işlem kontrolleri (CTC) reformu hakkında uzun zamandır beklenen güncellemeler yayınladı. Daha spesifik olarak, IRBM, Ağustos 2024’ten itibaren CTC yetkisinde önemli değişiklikler içeren e-fatur alama ve e-faturalandırmaya özel yönergelerin yeni sürümleriyle birlikte Yazılım Geliştirme Kitini (SDK) yayınladı.
CTC e-fatura raporlama yetkisindeki güncellemeler
E-faturalama belgelerinin yeni versiyonları, IRBM platformu MyInvois aracılığıyla zorunlu e-faturalama ve gümrükleme tabi sektör ve işlemlerin kapsamını tanımlamaktadır.
Kapsamındaki sektörler şunlardır:
Otomotiv
Havacılık
Lüks ürünler ve mücevherler
İnşaat
Lisanslı bahis ve oyun
Acentelere, bayilere ve distribütörlere yapılan ödemeler
Bireysel alıcılarla yapılan işlemler (B2C) e-faturalama yetkisi kapsamının dışındadır. Kapsam dahilinde olmayan işlemler için her türlü e-fatura alıcının talebine tabidir.
Konsolide e-fatura gereksinimi
Alıcının e-fatura talep etmediği durumlarda, tedarikçiler bugün olduğu gibi fatura veya makbuz düzenlemeye devam edebilirler. Başlangıçta, bu istisna yalnızca B2C işlemleri için öngörüldü, ancak şimdi zorunlu e-fatura kapsamına dahil olanların yanı sıra tüm işlemleri kapsayacak şekilde genişletildi.
Bununla birlikte, tedarikçiler bir fatura veri raporlama yükümlülüğüne tabi olacak ve dönem boyunca düzenlenen tüm faturaları ve makbuzları toplayan aylık konsolide bir e-fatura (ay sonundan itibaren 7 gün içinde) düzenlemeleri gerekecektir.
Sınır ötesi işlemler
IRBM tarafından açıklığa kavuşturulan bir başka senaryo, sınır ötesi işlemlerin Malezya CTC e-fatura raporlama yetkisi kapsamında ele alınmasıdır..
Yabancı taraflar Malezya”nın e-faturalama sistemini uygulamakla yükümlü değildir, ancak Malezyalı alıcılar masrafı belgelemek için kendi faturalandırılmış bir e-fatura düzenlemelidir.. Bu, aynı yapılandırılmış XML veya JSON formatında olmalı ve sınır ötesi işlemler için bir raporlama yükümlülüğüne benzer şekilde myInvois platformuna gönderilmelidir.
Reddedilmeler ve iptaller
Malezya CTC sistemi, alıcıların e-faturalama akışlarında gelen faturaları reddetmelerine ve tedarikçilerin iptal yapmasına izin verecek. Bu talepler 72 saatlik bir süre sınırına tabidir, bundan sonra fatura düzenlenmiş sayılır ve herhangi bir düzeltme veya değişikliğin kredi, borç veya geri ödeme notları aracılığıyla yapılması gerekecektir.
IRBM’ye göre, bu işlevler yalnızca tarafların rahatlığı için eklenmiştir. Tedarikçi tercih ederse, düzeltmeler yine de kredi, borç veya geri ödeme faturaları yoluyla yapılabilir.
Ek olarak, yeni belgeler ayrıca CTC e-fatura raporlama yetkisi kapsamında kendi kendini faturalamanın nasıl ele alınması gerektiğini ve geri ödemeler, istihdama yardımları, kar dağıtımları, yabancı gelir ve e-ticaret işlemleri gibi belirli işlemlerin nasıl ele alınması gerektiğini açıklığa kavuşturdu ve açıkladı.
Güncelleme: 29 Kasım 2023, Carolina Silva tarafından
Malezya”da E-Faturalama için Önerilen Zaman Çizelgesi Değişiklikleri
Şu anda meclis onayını bekleyen Malezya 2024 Bütçe yasası, ülkede zorunlu e-faturalandırmanın uygulama zaman çizelgesinde değişiklikler getiriyor.
Yeni bütçe yasasına göre, yıllık gelir cirosu 100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için elektronik faturalandırmanın uygulanması ertelenecek ve başlayacak (yaklaşık. 20 milyon euro) 1 Ağustos 2024’te – planlanan orijinal Haziran 2024 tarihi yerine.
Ağustos 2024: Yıllık ciro veya geliri RM100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri
Ocak 2025: Yıllık ciro veya geliri RM25 milyon ile 100 milyon RM arasında olan vergi mükellefleri
Temmuz 2025: Tüm vergi mükellefleri
Bu teklif, vergi mükelleflerine yeni e-faturalama yetkisine hazırlanmaları için daha fazla zaman sunuyor, ancak bu ertelemeler önemli değil. İlk uygulama grubundaki vergi mükellefleri, Ağustos 2024’e kadar uyum sağlamak için yeni e-faturalama sistemine yakın zamanda hazırlanmaya başlamalıdır.
Şu anda, IRBM, 2023’ün sonuna kadar ilgili teknik belgeleri içeren bir yazılım geliştirme kiti yayınlamaya hazırlanıyor.
Ekim 2022’de Malezya Mal iye Bakanlığı devlet bütçesinde, seçilmiş vergi mükelleflerinden başlayarak 2023’te bir pilot e-faturalama programı başlatmayı planladığını duyurdu.
Bütçe tablosu, e-faturaları ülkenin vergi geliri ve dijital hizmetler altyapısını iyileştirmek için ana strateji olarak görüyor. Malezya İç Gelir Kurulu (IRBM) ve Malezya Dijital Ekonomi Şirketi (MDEC), bu hedefe ulaşmak için e-faturalama projesi üzerinde çalışıyor. Projeyle ilgili ayrıntıları paylaşmak için paydaşlarla katılım oturumları düzenlediler.
Asya’da e-faturalama hakkında daha fazla bilgi için bu blogu okuyun.
Malezya e-faturalama sistemi yetkisinin kapsamı
MyInvois adı verilen yeni e-faturalama sistemi, ticari faaliyetlerde bulunan tüm vergi mükelleflerinin Malezya’da elektronik olarak fatura düzenlemelerini gerektirecek. Bu, dernekler, şirketler ve sınırlı sorumluluk ortaklıkları dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere tüm bireyler ve kuruluşlar için geçerlidir.
Gereksinimlerin işlem kapsamı, hem yurtiçi hem de sınır ötesi tüm B2B, B2G ve B2C işlemlerini kapsar.
Aşağıdakiler e-faturalandırmaya tabi olacaktır:
Faturalar
Kredi notları
Borç notları
İade faturaları
Ayrı bir kılavuz, sınır ötesi işlemlerin muamelesi hakkında daha fazla ayrıntı sağlayacaktır.
B2B ve B2G e-faturalama, aşağıda açıklandığı gibi benzer bir iş akışını izleyecektir.
Son tüketicilerin e-fatura talep etmediği B2C işlemleri için, tedarikçilerin mevcut uygulamalara göre makbuz veya fatura düzenlemelerine izin verilecektir. Bununla birlikte, vergi mükellefleri tüketicilere verilen makbuzları veya faturaları bir araya getirmeli ve belirli bir zaman dilimi içinde e-faturalama sistemi aracılığıyla bildirmelidir.
İşletmeler e-faturaları nasıl yayınlayacak?
E-fatura oluşturmak için vergi mükellefleri, IRBM tarafından sağlanan ücretsiz çözüm veya API’ler aracılığıyla myInvois platformunu kullanmalıdır. Platformla kimlik doğrulama, IRBM tarafından verilen dijital sertifikalara dayanmaktadır.
Mükellefler e-faturalarını XML veya JSON formatında oluşturmalı ve myInvois platformuna göndermelidir. Başarılı bir gönderimden sonra, platform şema kontrolleri gerçekleştirir ve her e-faturaya benzersiz bir kimlik atar.
E-fatura alışverişinin myInvois platformu tarafından yapılmayacağını anlamak önemlidir. Bunun yerine tedarikçiler, IRBM tarafından sağlanan doğrulama bağlantısını bir QR Kodu şeklinde e-faturaya dahil etmekten ve alıcılara göndermekten sorumlu olacaktır. Alıcılar, e-faturanın varlığını ve durumunu myInvois platformu üzerinden doğrulamak için bu QR Kodunu kullanacaktır.
Malezya’nın e-faturalama sistemi için temel gereksinimler
Kılavuz, e-faturayı, ilgili muhasebe sistemlerinin otomatik olarak işleyebileceği IRBM (XML ve JSON) tarafından belirtilen formatta oluşturulmuş bir dosya olarak tanımlar. Bu, PDF’lerin, JPG’lerin veya diğer elektronik formatların artık bir e-fatura olarak kabul edilmeyeceği anlamına gelir.
Yeni e-faturalama sisteminin önemli bir bileşeni, ihraççının faturayı düzenlemeden önce doğrulaması gereken müşterilerin Vergi Kimlik Numarasının (TIN) doğrulanmasıdır.
Vergi mükellefleri, API entegrasyonu aracılığıyla MyInvois platformundan belirli formatlarda temel fatura verilerini talep edebilecek ve alabilecek.
IRBM tüm e-faturaları saklayacaktır. Ancak bu, vergi mükelleflerini depolama süresi boyunca kayıtlarını tutmaktan muaf tutmaz.
Bireysel vergi mükellefleri arasındaki bazı ticari olmayan işlemler de e-faturalama gereksinimlerine tabi olacaktır..
Şu anda, servis sağlayıcılar için kayıt veya sertifika gerekmez, ancak bu gelecekte değişebilir.
E-faturaların iptali ve reddedilmesi, gümrükleme işlemini takip eden 72 saat içinde myInvois sistemi üzerinden yapılacaktır.
Kılavuz PEPPOL’den açıkça bahsetmese de, ülkede bir PEPPOL Otoritesi kurmak için çaba sarf edilmektedir.
Uygulama zaman çizelgesi
Görev süresinin devreye alınması şu programı takip edecektir:
Haziran 2024’ten itibaren: Yıllık ciro veya geliri RM100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için zorunlu uygulama (yaklaşık. 20 milyon Euro)
Ocak 2025’ten itibaren: Yıllık ciro veya geliri 50 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için zorunlu uygulama
Ocak 2026’dan itibaren: Yıllıkciro veya geliri 25 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için zorunlu uygulama
Ocak 2027’den itibaren: Tüm işletmeler için zorunlu uygulama
Yıllık ciro veya gelir, 2022’den itibaren denetlenen mali tablolara veya vergi beyannamelerine dayanacaktır. Bir vergi mükellefinin uygulama zaman çizelgesi 2022 mali tabloları kullanılarak belirlendikten sonra, yıllık cirolarında veya gelirlerinde sonraki değişiklikler, yayınlanma tarihlerini etkilemeyecektir.
Malezya’nın e-faturalama sistemi için sırada ne var?
Malezya”da e-faturalandırmanın uygulanması hakkında daha ayrıntılı bilgi mevcut olduğundan, vergi mükellefleri yaklaşan değişiklikler için sistemlerini hazırlamaya başlamalıdır.
2023’ün 4. çeyreğinde, IRBM, ilgili teknik belgeleri ve API’leri içeren bir Yazılım Geliştirme Kiti yayınlamaya hazırlanıyor. Ayrıca, uygulamanın belirli yönleri hakkında ek rehberlik ve beklenen yasal değişiklikler zamanla beklenmektedir.
Dijital dönüşümün her geçen gün değişerek gelişmesiyle kurumlar için yeni teknolojik çözümler ve bulut teknolojiler ön plana çıkıyor. Şirketlerin dijital dönüşümlerini gerçekleştirirken, e-belge oluşturma, iletme, kabul etme, inceleme takip etme ve raporlama konularında temelde on-premise ve bulut tabanlı teknolojiler olmak üzere tercih edebilecekleri iki yöntem bulunuyor.
İhtiyaç duyulan yazılımların satın alınarak şirketlerin kendi veri merkezlerinde yönetilmesi şeklinde tanımlanan on-premise yöntemi, sistem yönetimini zorlaştırmasının yanı sıra maliyetli de olabiliyor.
Donanımları üretmek/satın almak ve sürdürülebilirliğini sağlamak için daha yüksek maddi kaynaklar ayırmak gerekiyor.Bu yöntemde vergi mükellefi, bütün özelleştirmeleri, uyarlamaları, yazılım güncellemelerini ve regülasyon takibini kendi sorumluluğunda yönetmek zorunda oluyor. Bunun için sistemlerin bakımını yapacak, sürdürülebilirliğini sağlayacak bilgi teknolojileri personellerine ihtiyaç duyuluyor. Sistemi kullanacak ve devamlılığını sağlayacak kişilere eğitimler verilmesi de gereklilikler arasında.
Bulut tabanlı çözümler ise daha esnek, hızlı uygulanabilir olması ve operasyonel maliyetleri azaltması gibi özellikleri ile firmalara sağladığı avantajlar sayesinde dijital dönüşümün önemli bir parçası olarak kabul ediliyor.
Bulut Tabanlı Çözümlerin Avantajları Nelerdir?
Bulut tabanlı teknolojilerin öne çıkan faydalarını şu şekilde saymak mümkün:
Erişilebilirlik:Özellikle pandemi dönemiyle birlikte bulut tabanlı çözümlerin ‘kolay erişilebilir’ olma avantajı çok daha net bir şekilde tecrübe edildi. Pandeminin hızlandırdığı evden çalışma sisteminin yaygınlaşması ile istenen her an, her yerden belgelere kolayca erişebilme ihtiyacı bulut tabanlı teknolojiler ile karşılanabiliyor.
Hız:Kolay erişilebilir olma avantajı, beraberinde hız avantajını da getiriyor. Yapılacak her işlem için kolayca bağlantı kurulması, işlemlerin saniyeler içinde yapılabilmesi sürecin hızlanması konusunda büyük önem arz ediyor. Özellikle de e-dönüşüm alanında tercih edilen bulut teknolojiler, hız avantajı ile aslında nakit akışının hızlanmasını da sağlıyor. Bir işlem yapılırken sayfanın saniyeler içerisinde açılması, o iş ile ilgilenen çalışanların işlerini daha mutlu yapmalarına bile katkıda bulunabiliyor.
Depolama: Fiziksel erişim gerektirmemesi sayesinde çok daha az masrafla daha fazla veriyi depolama ve paylaşma imkânı sunması da bulut tabanlı çözümleri yaygın olarak tercih edilir bir konuma taşıyor. Verilerin yok olma veya tahrip olma riskinin de minimize edilmesi depolama konusunda karşımıza çıkan avantajların arasında yer alıyor.
İş akışının sürekliliği:Nitelikli bir hizmet sağlayıcı ile çalışıldığında bulut tabanlı çözümler sıkı takip altında olduğu için sistem aksaklıkları minimum seviyede gerçekleşiyor. Sistemlerin sıkı takip altında olması nedeniyle, herhangi bir hata olması durumunda çoğunlukla kullanıcılara hiç yansımadan düzeltilebiliyor. Böylece kullanıcılar da hiçbir aksaklık yaşamadan rutin iş akışlarına devam edebiliyor.
Güvenlik:Bazı kurumlar, bulut teknolojilere geçmeye ‘güvenlik’ konusunda endişeli oldukları için daha temkinli yaklaşabiliyor ancak bağımsız denetime tabi tutulan bulut hizmet sağlayıcılarının sunduğu çözümler bu anlamda risk barındırmıyor. Özellikle de bu alana yatırım yapan, güvenlik konusunu uluslararası standartlarda tutmaya özen gösteren bir hizmet sağlayıcı tercih edilmesi durumunda söz konusu hiçbir şüpheye gerek kalmayacaktır.
Doğru Hizmet Sağlayıcısını Seçmenin Önemi
Bulut tabanlı servis sağlayıcı seçerken; entegrasyon süreç yönetimi, destek, ulaşılabilirlik, güvenlik, itibar ve referans kriterlerinin göz önünde bulundurulması gerekiyor.
İlk olarak entegrasyon sürecinin nasıl yönetileceği, ne kadar zaman alacağı, hem bu süreçte hem de ilerleyen süreçte desteğe ihtiyaç duyulan her anda firmanın ulaşılabilir olması dikkat edilmesi gereken unsurların başında yer alıyor. Entegrasyon sürecinin herhangi bir aksaklık oluşmadan kısa bir süre içerisinde tamamlanması iş akışının olumsuz etkilenmemesi anlamında değerli bir konu. Yanı sıra ilerleyen süreçte teknik desteğe ihtiyaç duyulması anında hizmet sağlayıcının ulaşılabilir ve çözüm odaklı bir yaklaşım benimsemesi de oldukça önemli.
Dikkat edilmesi gereken bir diğer kritik konu ise verilerin gizliliği ve güvenliği. Servis sağlayıcı bu anlamda sertifika sahibi olsa bile bu sertifikanın kim tarafından, hangi kriterler değerlendirilerek verildiğini öğrenmek ayrı bir önem taşıyor. Bu anlamda bulut tabanlı hizmet sağlayıcısı seçerken; güçlü referanslarının olması, sahip olduğu sertifika türleri, sektör tecrübesi ve hatta çoğu iş alanı için global anlamda hizmet vermesi dikkat edilebilecek değerli noktalar olarak ön plana çıkıyor.
Bulut Tabanlı Teknolojiler Kullanırken Nelere Dikkat Etmek Gerekiyor?
Tüm bu önemli bilgilerin ışığında, e-dönüşüm konusunda kullanımı çok avantajlı gözüken bulut tabanlı teknolojileri tercih etmeye karar verirseniz, hizmet sağlayıcınızdan talep etmeniz gereken özellikler şunlar olmalı:
Bulut tabanlı teknolojileri kullanarak e-dönüşüm süreçlerini yürütmek için doğru yazılım kadar yazılımın üzerinde çalışacağı sunucular, veri tabanının yönetimi ve bakımı, üçüncü parti uygulamaların yönetimi, lisansların takibi, networkün yönetimi de önemlidir. Tüm bunların hizmet sağlayıcı tarafından takip edilmesi sizin ve şirketinizin üzerindeki yükü azaltacak ve kendi iş alanınıza odaklanmanıza imkan yaratacaktır.
Bulut tabanlı teknolojileri güvenle kullanmak için en önemli konulardan biri de tüm araçların 7/24 aktif çalışır olduğunun takip edilebilmesi için monitoring hizmetlerinden faydalanmaktır. Bununla birlikte felaket kurtarma senaryolarının iyi kurgulanması, sürekli back-up’ı alınan bir sistem oluşturulması ve olası bir veri kaybındasistemlerin en yakın tarihli back-up’a geri döndürülebilmesi gerekir. Yine güvenlik için sızdırmazlık taramalarının uygun araçlarla, uygun koşullarda ve uygun yetkinliklere sahip kişiler tarafından yapılması gerekir. Taramaların yapılması kadar, sonuçlarının takip edilmesi, gerekli güncellemelerin yapılması ve yeniden testlerin gerçekleştirilmesi de uzmanlık gerektirir. Bir diğer deyişle hizmet sağlayıcı sadece sistemleri sunmaktan değil, bulut sistem üzerinde kurulu teknik birçok sistemin işletilmesinden ve sürekliliğinin sağlanmasından da sorumlu olmalıdır. Bunlara örnek olarak şifreleme, güvenlik duvarı, davranışsal analiz, tehdit algılama sistemleri sayılabilir. İyi bir hizmet sağlayıcı sistemleri 7/24 izlemenin ötesinde, sadece ihtiyaç durumunda lazım olacağı için çalışırlığı çoğu zaman ihmal edilen felaket kurtarma senaryoları gibi hazırlıkların da doğru çalışıp çalışmadığını periyodik olarak test eder.
Bulut tabanlı teknolojilerde erişilebilirlik kritik önemdedir. Örneğin sistemlerde bir sorun yaşandığı için e-irsaliyenin hazırlanamaması ya da iletilememesi bir şirketin konteynerlerinin o gün gemiye yüklenememesine bu da bir gün daha liman maliyetinin ortaya çıkmasına neden olabilir.
Tüm bunlara ek olarak, e-dönüşüm sürecine başladığınızda küçük belge hacimleri ile süreciniz ilerliyor olsa da işlerinizin büyümesi ve yasal zorunlulukların değişmesiyle birlikte esnekliğe ihtiyacınız olabilir. Bu nedenle henüz ilk adımlarda, ihtiyaç duyduğunuzda büyüyebilen bir ekosistemin içinde yer aldığınızdan emin olmanız gerekir.
Regülasyonlarla sürekli değişiklik yaşanan e-dönüşüm dünyasında hiçbir şirket için sadece teknik destek yeterli değildir. e-Dönüşüm hizmet sağlayıcısının süreçler ve yeniliklerle ilgili danışmanlık sunmasına ihtiyaç duyulur.
Harekete Geçin
Bulut tabanlı teknolojiler hakkında daha fazla bilgi için bize ulaşabilirsiniz.
Muhasebe süreçlerinin bulut ortamına taşınması, iş akışlarında herhangi bir aksaklık yaşanmasının önüne geçerken, işletmelere her an her yerden ilgili e-belgeye erişebilme imkânı sunuyor. Sağladığı birçok avantaj ile şirketlere güvenli ve esnek bir alan tanıyan özel entegratörler, firmaların iş akışında merkeze oturarak, tüm süreçleri etkileyebilecek bir önem taşıyor.
On-premise (direk entegrasyon) çözümü kullanıp, bulut altyapısına geçecek olan firmalar için iş akışlarının etkilenmemesi çok kıymetli. Bu süreçte uçtan uca çözüm sağlayabilen, tüm e-belgeleri sunan, SAP paketleri konusunda destek verebilen ve alanında uzman, GİB ile uzun süreli çalışma tecrübesine sahip bir özel entegratör ile çalışan firmalar;
Daha hızlı geçiş ve onboarding süreci,
Tüm e-dönüşüm ürünlerinde tek düzen ve aynı akış yapısı,
Daha yüksek işlem hızı,
Teknik destek konusunda hızlı iletişim kurma
gibi avantajlar elde ediyor.
“E-Dönüşüm’de Bulut Tabanlı Çözümler İle İş Süreçlerini Kolaylaştırın” başlığıyla düzenlediğimiz webinarımızda, gelen sorulara alanında uzman ekibimizin verdiği yanıtlar, bulut tabanlı çözümler ile ilgili en çok merak edilen konulara açıklık getiriyor.
1-On-premise sistemden bulut tabanlı bir çözüme geçiş kolay mıdır? En baştan projelendirme süreci gerekiyor mu?
Türkiye’deki zaman akışına baktığımızda, on-premise ile yola çıkıldığını görüyoruz. 2014 yılından itibaren ise bulut alternatifi hayatımıza girdi. Bulut tabanlı çözümlerin; daha esnek, hızlı uygulanabilir olması ve operasyonel maliyetleri azaltması gibi özellikleri ile müşterilerimiz buluta geçiş yapıyor. Günümüzde birçok projenin on-premise yönteminden buluta geçtiğini söyleyebiliriz. Ürünlerimizi tasarlarken de buna göre tasarlıyoruz. Örneğin; on-premise yöntemi kullanan bir müşterimizin nasıl taşınacağı, bu taşıma sürecinin hangi yolla en az efor sarf edilerek gerçekleştirilebileceği senaryosuyla birlikte ürünlerimizi hazırlıyoruz.
2-Buluta geçiş sonrasında on-premise sistemdeki belgelerimiz ne olacak?
Bulut sisteminde olduğu gibi on-premise sistemlerde de belgeler; Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından daha oluşma anından itibaren şema kontrollü bir şekilde seyredebiliyor ve elektronik olarak imzalanarak zaman içinde değişmezliği garanti altına alınıyor. Yanı sıra; belgenin stabili ve dosya deseni değişmiyor. Biz de bu avantajdan faydalanabiliyoruz. Çeşitli “import tool”lar ile on-premise bir ortamda, daha önce kullanılan çözümde ne kadar belge olursa olsun bu belgelerin formatı belli olduğu için e-fatura ise e-fatura, e-arşiv ise e-arşiv, e-irsaliye ise e-irsaliye için çeşitli “import tool”lar yazılabiliyor. Biz de bunları geliştirip kullanıyoruz.
Çok yüksek hacimli bir belgeden bahsediyorsak; bir nas cihazı taşıyarak belge buluta getirilip sonra da bulut sisteminin kendi içindeki stoğuna aktarılabiliyor ya da daha düşük hacimlerde ise daha kolay teknolojiler tercih edilebiliyor. Bulut sisteminde sanki ilk günden beri bu sistemi kullanıyormuş gibi saklanabiliyor. Bu sayede buluta geçiş yapan kullanıcılar, belgelerini sanki ilk günden beri bulutta oluşturulmuş gibi görüntüleyebiliyor, PDF alabiliyor, gerektiğinde indirebiliyor. Ayrıca belgeler yok olmadan saklanabiliyor.
3- E-Belgelerin hacmine bağlı olarak bulut tabanlı bir çözümün performansı sürekli gelişir mi?
Bulutta tasarladığımız sistemin yatayda genişleyebilir olması çok kritik. Sistem, gerekli yatırımlarla yatayda genişleyebilecek halde tasarlanmış ise bulut üzerinden geçen hacim arttığında ve çok yüksek hacimli yeni mükellefler bu sisteme dahil olduğunda da çok kolay bir şekilde yeni hacmi kaldırabilecek alt yapıya kavuşabilir durumda oluyor. Dolayısıyla hacmin yüksek olması aslında bir nevi bulut tarafında da daha uygun yatırımların yapılıp yatayda ölçeklenebilir altyapılar kurmaya çok teşvik ediyor. “Çok yüksek hacimliler performansı etkiler mi?” sorusuna, “Gerekli yatırımlar yapılmadıysa etkileyebilir fakat bu yatırımların yapıldığı ortamlarda böyle bir sorun yaşanmıyor.” yanıtını verebiliriz.
4-Firmamızın politikası gereğince bulut tarafa doğru adım atamıyoruz. Özel entegratörler, firmalara bu konuda nasıl destek olabilir?
Kişisel ve finansal verilerin bulut sistemlerde kullanılması, on-premise sisteminde kullanılmasına kıyasla güvenlik açısından büyük sorular doğurabiliyor. Özellikle uluslararası şirketlerde güvenlik ekiplerinin soru işaretleri olabiliyor. Global bir şirketin Türkiye’deki bir şubesiyseniz, özel entegratör firmalar güvenlik anlamındaki endişeleri gidermek için size destek olabilir. Özel entegratörlerin, müşterilerinin güvenlik sorularına göre dökümanlar ürettiği ve cevap verdiği bir süreç var. Bulut konusunda çok karmaşık bir politikanız olsa bile özel entegratörler bu konuda da destek oluyor ve işin nasıl doğru yapıldığını kanıtlı bir şekilde sunabiliyor. Bu da global firmalar da dahil olmak üzere pek çok şirketin konuya bakış açısını değiştirebiliyor.
5-On-premise’ten bulut sisteme geçiş yaptığınız bir projeniz oldu mu? Tahmini kaç aylık bir eforla geçiş yapılabiliyor?
On-premise yönteminden buluta geçmek isteyenler için halihazırda bir proje planımız ve bir paketimiz bulunuyor. Bu paketin entegrasyonu çok kısa bir sürede yapılabiliyor. Yaklaşık birkaç hafta gibi bir sürede bulutta tekrar hayata geçmiş oluyor. Burada önemli olan konu, eski verilerin taşınması. Çeşitli verilerle taşınabiliyor ancak, verinin boyutuna göre taşıma süreci biraz vakit alabiliyor. Boyut fark etmeksizin müşterimizin birkaç hafta içinde buluttan kesintisiz bir şekilde devam etmesini sağlayabiliyoruz.
6- SAP için bulut çözümü var mı?
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın Türkiye’de onayladığı çözümlere baktığımızda SAP’nin Türkiye’de bir veri merkezi yapısı olmadığı için SAP bu işi tek başına kendisi yapamıyor. SAP’nin bizim sistemlerimize entegre olan, Almanya ekibiyle beraber geliştirdiğimiz paketleri bulunuyor. Bulut sistemlerimizi kullanarak Gelir İdaresi Başkanlığı’na entegre olabiliyorsunuz. Beraber geliştirdiğimiz için SAP’nin Türkiye’ye yönelik ürettiği çözümler bizim bulut sistemimizle tamamen entegre halde.
7- On-premise Sovos e-defter ürününü kullanıyoruz. Bulut çözüme geçmek istersek bizi bekleyen entegrasyon süreçleri nelerdir?
Sovos on-premiseve bulut tabanlı e-defter ürünleri görünürde hemen hemen aynı olmakla birlikte alt yapısı, back-up’ının alınması, 7/24 izlenebilmesi gibi konularda önemli farklılıklar gösteriyor. On-premise’te bu tarz sorumluklar vergi mükellefinin kendisindeyken, bulut tabanlı çözüm ile birlikte sorumlulukları biz üstlenmiş oluyoruz. Geçiş için: bir başvuru yapmak, erişim account’u almak, web servisi ve portal kullanıcısı sahibi olup ardından mevcutta entegre olunan sistemdeki “endpoint”leri, yeni bulut ürünün “endpointler”i ile değiştirmek gerekir. Özetle birkaç farklı url’nin güncellenmesi ve kullanıcı adları oluşturulmasıyla bu iş yapılabilir. Farklı ERP/muhasabe programları için çeşitli adaptörlerle geçiş kolaylığı sunuyoruz. Bunun yanı sıra nasıl entegre olabileceğine dair danışmanlık isteyen müşterilerimize projelendirme yoluyla destek verebiliyoruz.
8- Bulut çözümlere geçiş yaparsak güvenlik kontrolleri olarak hangi sorumlulukları Sovos’a devretmiş oluruz?
Bir bulut çözüm sağlayıcısı olarak müşterilerimizle her projenin başlangıcında bir araya gelerek sunulan hizmetleri detaylı bir şekilde ortaya koyarız. Sunduğumuz bulut çözümlerde penetrasyon testleri ve güvenlik taramaları, network taramaları, uygulama taramaları, kod taramaları gibi konular bizim sorumluluğumuzdadır. Bununla birlikte ürünün tüm yönetiminin ve güvenli şekilde işletilmesinin sağlanması için güvenlik duvarları, davranışsal analiz sistemleri, tehdit algılama sistemleri, sıkılaştırma sistemleri gibi tüm sorumlulukları da biz üstleniriz. Bunlara ek olarak DRC, back-up, monitoring servislerinin tüm güvenlik bağlantılarının sorumlulukları da bize ait olur.
Webinarı İzleyin
9 Mayıs 2024 Perşembe günü düzenlenen webinarda; e-Dönüşümde Bulut Çözümlere Geçiş ve Güvenlik Stratejilerine dair merak edilenler ele alındı. Yayın kaydına buradan ulaşabilirsiniz.
GİB’in belirlediği e-Belge yükümlülükleri ile daha önce sadece finans departmanlarını ilgilendiren faturalama ve arşivleme konuları, artık operasyon ve IT gibi departmanları da etkiliyor. Bu kompleks e-Dönüşüm süreçlerinin karşısında ise ‘bulut teknolojisi’, multidisipliner bir çözüm olarak öne çıkıyor.
Başarı Hikayesi:
ING Türkiye İş Ortaklığı
ING Türkiye
Finans sektörünün değişimindeki öncü tavrını ve bankacılık lisansı olan bir teknoloji şirketi olma anlayışını vurgulayacak şekilde “Bank” ifadesini isminden çıkaran ING Türkiye; marka stratejisinin özünde dijitalleşme ve inovasyonu bulunduruyor.
Neden Sovos?
“e-Fatura alanındaki teknik altyapı ihtiyacımızı uzun dönemdir sorunsuz bir şekilde karşılayan Sovos ile partnerliğimizi çok daha geniş bir boyuta taşıyoruz. 2023 yıl sonundan itibaren artık tıpkı Bireysel Müşterilerimiz gibi KOBİ Müşterilerimiz de Dijital Şube üzerinden Canlı Asistan yardımıyla fiziki evrak temini yapmadan işlemlerini gerçekleştirebiliyorlar. e-Dönüşüm ürünlerinin tamamı için KOBİ temsilcisinin anında yanıt alabileceği zorlu yapıyı Sovos Türkiye ile birlikte sağlıyoruz.
Sovos Türkiye, ilk aşamadaki ihtiyaç tespiti çalışmalarından planlamalara, teknolojik alt yapısından müşteriye ulaşan dijital hizmete kadar sunduğu uçtan uca hizmetle ve tüm müşteri gruplarına terzi işi çözümler üretebilmesiyle tam da aradığımız gibi kapsamlı bir servis sağlayıcı. Testler, deneyimler ve müşteri geri bildirimleri de doğru bir partnerlik kurduğumuzu gösteriyor. Yol arkadaşlığımızdan çok memnunuz.”
Türkiye, dijital vergilendirmenin küresel durumu göz önüne alındığında elektronik faturalamayı ilk benimseyen ülkelerden biri olmuştur. Ülke, büyük e-Dönüşüm girişimi kapsamında 2014 yılında e-faturalamayı zorunlu kılmıştır.
Ancak Türkiye’deki e-fatura ve diğer elektronik sistemlerin karmaşıklığını anlamak zor olabilir ve bu sayfa da bu yüzden var. Bu direktif özetini inceleyerek uyumsuzlukla ilgili cezalardan kaçındığınızdan emin olun ve mevzuat değişikliklerinden daima haberdar olmak için sayfayı yer işaretlerine ekleyin.
Bir vergi uzmanı ile mi görüşmek istiyorsunuz? Uyumluluk ekibimizle iletişime geçin.
Mali damga veya nitelikli elektronik imza gereklidir
Arşivleme Şartı
10 yıl
Türkiye B2G e-fatura
CTC Tipi
Çift yönlü uygulama ile e-fatura düzenlemesi
Ağ
GİB portalı
Biçim
UBL-TR 1.2
eİmza Şartı
Mali damga veya nitelikli elektronik imza gereklidir
Arşivleme Şartı
10 yıl
Türkiye'de e-faturaya kimin ihtiyacı var?
Türkiye’de e-faturalama kullanımını zorunlu kılan kapsam zaman içinde gelişmiştir. Uyumsuzluğun maliyeti düşünüldüğünde, yönetmeliğin gereklilikleri kapsamına girip girmediğinizi bilmek önemlidir.
Cirosu 3 milyon TL’yi aşan şirketlerin elektronik fatura kullanması zorunludur, ancak ciro eşiğini dikkate almayan sektör bazlı parametreler de mevcuttur. Bu ciro istisnası şunları içerir:
Türkiye Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu lisanslı Şirketler
Meyve veya sebze ticareti yapan aracılar veya tüccarlar
Çevrimiçi ticareti kolaylaştıran çevrimiçi hizmet sağlayıcılar
İthalatçılar ve bayiler
E-fatura nasıl kesilir?
Türkiye’de elektronik fatura düzenlemeye ve almaya başlamadan önce, vergi mükelleflerinin vergi idaresinin GİB portalına kaydolmaları gerekmektedir. Başarılı bir kayıt için 10 haneli bir Vergi Kimlik Numarasına ihtiyaçları vardır.
Kaydolduktan sonra, vergi mükelleflerinin elektronik fatura düzenlemek için birkaç seçeneği vardır. GİB portalını kullanabilir, portalı kendi dahili uygulamalarıyla entegre edebilir veya Sovos gibi (kendi Türkiye e-fatura çözümü olan) bir hizmet sağlayıcıyla çalışabilirler.
Türkiye'de e-faturanın faydaları nelerdir?
E-faturalamanın Türkiye’deki birçok işletme ve tüm resmi kurumlar için zorunlu olmasının yanı sıra, elektronik ortamda faturalamanın birçok faydası bulunmaktadır.
Maliyetten tasarruf: Kağıt, posta ücreti ve el emeğinin azaltılması paradan tasarruf sağlar
Zamandan tasarruf: Yapılandırılmış, otomatikleştirilmiş elektronik sistemler ve süreçler kullanmak zaman kazandırır
Uyumluluk: E-faturaların ve sistemlerin evrensel formatı birlikte çalışabilirliği artırır
Güvenlik: E-faturaların otomasyonu, doğrulanması ve kimlik doğrulaması bütünlüğü korur
Türkiye'de e-faturaya ilişkin yasal şartlar
Türkiye’deki e-fatura direktifi, vergi mükelleflerinin elektronik faturalara belirli bilgileri dahil etmelerini gerektirmektedir. Bu gereklilikler şunları içerir:
Fatura tarihi
Fatura referans numarası
Teslim edilen mal ve hizmetlerin tanımı ve özellikleri
Siparişin toplam net ve brüt tutarı
Tedarikçi bilgileri (isim, adres, vergi numarası, vb.)
E-faturaların eİmza ile güvence altına alınması gerekmektedir. Şahıslar, elektronik imzanın daha güvenli bir versiyonu olan Nitelikli Elektronik İmza (NEİ) kullanmalıdır.
E-faturalama yazılımı, çevrimiçi olarak elektronik fatura oluşturmanıza ve göndermenize olanak tanır. Çözümlerin, mevcut sisteminize entegre olarak veya bulut platformu olarak hizmet vererek, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği spesifikasyonları karşılaması gerekmektedir.
Sovos’un e-fatura uyumluluk çözümü, müşterilerin hem Türkiye’de hem de dünya genelinde uyumluluk gerekliliklerini karşılamalarını sağlamaktadır. Uluslararası bir kuruluşa bağlıysanız, platformumuz iş yaptığınız her yerde uyumlu kalmanıza olanak tanır.
E-faturanın geleceği
Türkiye, vergi sisteminin dijitalleştirilmesi konusunda pek çok ülkenin önünde yer almaktadır. Buna elektronik fatura kullanımı da dahil olup, ülke 1 Nisan 2014 tarihinde belirli şirketler için e-fatura kullanımını zorunlu hale getirmiştir. Türkiye’nin e-Dönüşümü hakkında daha fazla bilgi edinin.
Bununla birlikte, verginin dijitalleşmesi küresel olarak hâlâ gelişmektedir. AB’de, Dijital Çağda KDV girişimi, bölge genelinde vergiyi dijitalleştirmeyi amaçlamaktadır. Bu teklifin kabul edilmesi halinde, e-fatura kullanımı ve dijital raporlama da dahil olmak üzere, işletmelerin Avrupa Birliği genelinde faaliyet gösterme biçiminde önemli değişiklikler yaşanabilir.
Verginin dünya çapında hızlı ancak parçalı bir şekilde dijitalleştirilmesi, Sovos gibi küresel bir uyum ortağıyla çalışmanın önemini daha da artırıyor. Uyumlulukla uğraşırken uzun vadeli bir bakış açısına sahip olmak hayati önem taşır.
Türkiye'de KDV uyumluluğuna ilişkin ek yükümlülükler
Türkiye, birçok elektronik sistem ve belgeden oluşan geniş bir dijital vergi sistemine sahiptir. Ülke, 2012 yılında e-Dönüşüm girişimi ile vergi sistemini hızlandırmış ve vergi mükellefleri için bir dizi potansiyel uyum gereklilikleri belirlemiştir.
E-faturanın yanı sıra, kuruluşların farkında olması gereken başka ilgili gereklilikler de vardır. Bunlardan bazıları:
Türkiye’de e-faturalama, belirli vergi mükelleflerinin elektronik ortamda fatura düzenlemesini ve almasını gerektiren bir direktiftir. GİB yönetmeliklerine göre yıllık geliri 3 milyon TL’nin üzerinde olan vergi mükelleflerinin e-faturalama sistemine kayıt yaptırması gerekmektedir.
Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan tebliğ kapsamında; 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren
2018, 2019 ve 2020 hesap dönemleri için 5 milyon TL, 2021 hesap dönemi için 4 milyon TL, 2022 ve müteakip hesap dönemleri için 3 milyon TL ve üzeri ciro yapan mükellefler,
Brüt satış geliri 2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL, 2022 ve sonraki hesap dönemleri için 500 bin TL ve üzeri olan hizmet sağlayıcılar;
Mal veya hizmetlerin satın alınması, satılması, kiralanması veya dağıtımına aracılık etmek üzere internet üzerinden ticari faaliyetlerin yürütülmesi için elektronik ticaret ortamı sağlayan hizmet sağlayıcılar,
İnternet ortamında gerçek ve tüzel kişilere ait gayrimenkul, motorlu kara taşıtlarının satışı veya kiralanması ile ilgili ilanları yayınlayan internet sitelerinin sahipleri veya işletenleri ile ilanların internet ortamında yayınlanmasına aracılık eden internet reklamcılığı hizmet aracıları,
2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL brüt satış geliri, 2022 ve sonraki muhasebe dönemlerinde 500 bin TL ve üzeri satış geliri olanlar;
Kendilerinin veya aracı hizmet sağlayıcılarının web sitelerinde veya başka herhangi bir elektronik ortamda mal veya hizmet satanlar,
Brüt satış hasılatı 2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL, 2022 ve müteakip hesap dönemleri için 500 bin TL ve üzeri olan mükellefler
Gayrimenkul ve/veya motorlu taşıt, inşaat, imalat, alım satım veya kiralama işlemleri yapanlar ve bu işlemler için aracılık faaliyetinde bulunan vergi mükellefleri,
Kültür ve Turizm Bakanlığı ve belediyelerden yatırım ve/veya işletme sertifikası alarak konaklama hizmeti veren, 2020 veya 2021 hesap dönemleri için brüt satış geliri 1 milyon TL, 2022 ve sonraki hesap dönemleri için 500.000 TL veya daha fazla olan otel işletmeleri e-faturaya geçmek zorundadır.
Ayrıca:
ÖTV I numaralı listede yer alan EMRA lisanslı vergi mükellefleri,
ÖTV III sayılı listedeki malları imal, inşa ve ithal eden mükellefler,
Aracı veya tüccar olarak meyve ve sebze ticareti yapan vergi mükellefleri,
Sosyal Güvenlik Kurumu ile sözleşme imzalayan sağlık hizmeti sağlayıcıları ve tıbbi malzeme ve ilaç/aktif madde tedarik eden tüm vergi mükellefleri de (hastaneler, tıp merkezleri, şube merkezleri, diyaliz merkezleri, Sağlık Bakanlığı lisanslı diğer özel tedavi merkezleri, tanı, muayene ve görüntüleme merkezleri, laboratuvarlar, eczaneler, tıbbi cihaz ve malzeme tedarikçileri, gözlükçüler, işitme merkezi, kaplıcalar, insan tıbbi ürünleri sunan ve/veya üreten özel hukuk tüzel kişiler ve bunların şubeleri tüzel kişiliğe sahip, ilaç depoları vb.) e-Fatura kullanmak zorundadır.
E-fatura uygulamasına geçtikten sonra e-fatura kullanıcıları için kağıt fatura düzenleyemezsiniz. E-fatura sistemine geçtikten sonra size tanınan opsiyon süresi yedi gün ile sınırlıdır. Bu süre zarfında kağıt fatura düzenlemeye devam edebilirsiniz.
Türkiye’nin e-faturalama direktifine uyulmaması, söz konusu elektronik faturaların değerinin %10’una denk gelen bir mali cezaya neden olabilir. Bir vergi mükellefinin bir yıl içinde çarptırılabileceği azami ceza tutarı yıllık olarak değişmektedir. Şu anda maksimum 1.700.000 TL’dir.
Doğrudan Entegrasyon: İşletmeler, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından teknik kılavuzlarla belirlenen altyapı ve kalite sertifikasyonları çerçevesinde kendi bilişim altyapılarını hazırlayabilirler. GİB ile entegre çalışan kendi altyapıları ile süreçlerini yürütebilirler.
GİB Portalı: Uygulama, Gelir İdaresi tarafından sunulan Gelir İdaresi Portalı üzerinden fatura girilerek kullanılabilir.
Özel Entegratörlük: Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan özel entegratörlük izni alan Sovos gibi firmalar e-Fatura uygulamasına hızlıca geçiş yaparak kolaylıkla başlayabilirler.
Sovos ile e-fatura kullanmak çok kolay. Özel entegratör yöntemi ile elektronik fatura kesecek mükelleflerin Sovos çözümünü tercih etmeleri halinde e-faturaya kolay geçiş için kendilerine her türlü destek sağlanır.
GİB Portal yönteminden farklı olarak Sovos ile e-fatura yedekleme ve saklama için ek bir süreç gerekmez. Özel entegratör yöntemi ile e-fatura kullanan mükelleflerin Sovos çözümünü tercih etmeleri halinde, gelen ve giden tüm faturalar ek bir ücret ödemeden gelişmiş altyapımızda güvenli bir şekilde saklanır. (Bu saklama, Sovos müşterisi olunan süre boyunca 10 yıl boyunca geriye dönük olarak sağlanır.)
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği şartlar çerçevesinde e-fatura uygulamasını kullanmak zorunda olmak mükellefler için kullanılan bir tabirdir. Bu şart ve sınırlamalara ilişkin yapılan düzenlemeler, GİB tarafından düzenli aralıklarla yayınlanan tebliğlerle duyurulmaktadır. Bu kapsamda pek çok firma bu gereklilikler kapsamında e-fatura mükellefi olmaktadır.
e-Fatura uygulamasına geçtikten sonra e-fatura kullanıcıları için kağıt fatura düzenleyemezsiniz. Sisteme geçtikten sonra size yedi günlük bir opsiyon süresi tanınır. Bu süre zarfında kağıt fatura düzenlemeye devam edebilirsiniz.
E-faturalar kağıt faturalarla aynı hükümlere tabi olduğundan 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun (VUK) 231. maddesinde kağıt faturalar için geçerli olan hüküm e-faturalar için de geçerlidir. Buna göre e-faturaların düzenlenme süresi yedi gün olarak belirlenmiştir. Maddeye göre, e-faturaların sistem üzerinde oluşturulması ve yedi gün içinde alıcısına iletilmesi gerekir.
SAP kullanan şirketler uçtan uca bir e-Dönüşüm çözümü için Sovos’un SAP Paketlerinden faydalanabilir ve ek entegrasyona gerek kalmadan ürünü kullanmaya başlayabilirler. Diğer ERP/Muhasebe Yazılımlarını kullanan şirketler, Sovos ERP Adaptör çözümü ile ek entegrasyon olmadan ürünlerini kullanabilirler. Sovos Adaptörünün kapsanmadığı entegrasyon durumlarında, şirketler Sovos API’leri ile entegre olmak için Sovos API Dokümanlarını kullanabilirler. https://api.fitbulut.com/servis/#/eInvoice üzerinden entegrasyona erişebilir ve başlatabilirler.
Sovos çözümü ile birlikte gelen e-faturaların yönetimi sizin elinizdedir. Kullanıcı dostu arayüzümüz sayesinde istediğiniz faturaya kolayca ulaşabilir, işlem yaptığınız faturaları birkaç tıklamayla arşivleyebilirsiniz. Ayrıca faturalar üzerinde belirleyeceğiniz renk, görüntü ve iş kuralları ile belirli faturalar üzerinde daha fazla kontrol sağlayarak; kullanıcılarınızın fatura yönetim süreçlerini kolaylaştırabilirsiniz.
E-faturalar sadece e-faturalama yükümlülükleri kapsamına giren mükellefler arasında düzenlenir ve alınır. Alıcı ve göndericinin GİB e-fatura uygulamasına kayıtlı olması gerekmektedir.
Müşterinizin elektronik fatura sisteminde kayıtlı olup olmadığını Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-Fatura kayıtlı kullanıcılar listesinden kontrol edebilirsiniz. Başka bir yöntem olarak, portaldaki e-fatura kayıtlı kullanıcı sorgulama ekranlarından VKN/TCKN ile sorgulama yapılır.
Vergi Usul Kanunu’na göre faturanın, hizmetin verildiği veya malın teslim edildiği tarihten itibaren yedi gün içinde düzenlenmesi gerekmektedir. Yedi günlük süre kuralına uyulması halinde geriye dönük olarak e-fatura düzenlenmesi mümkündür. Teknik olarak portalın herhangi bir kısıtlaması yoktur.
Gönderilen e-faturada herhangi bir değişiklik yapılamaz. Bu durumda karşı taraftan gelen faturanın reddedilmesi üzerine yeni bir elektronik fatura oluşturulur. İptal ve iade işlemleri temel e-fatura ve ticari e-fatura senaryolarında farklılık gösterir.
Sovos'la nasıl uyum sağlayabilirsiniz?
Sovos, müşterilerin Türkiye’deki e-faturalama yükümlülüklerini yerine getirmelerine yardımcı olmak için özel olarak geliştirilmiş bir yazılıma sahiptir. İster sisteminize entegre edin, ister bulut platformumuzu kullanın, yazılımımız süreçleri hızlandırır ve faturalarınızın durumu için anında netlik sağlar.
Kuruluşunuzun Türkiye’deki gereklilikleri karşılama ihtiyacının yanı sıra, küresel vergi dijitalleşmesi de devam ediyor. Uluslararası alanda faaliyet gösteriyor veya gelecekte göstermeyi planlıyorsanız, dünya genelindeki mevzuat değişikliklerini izleyen bir uyum ortağı seçmek giderek daha önemli hale geliyor. İşte tam bu noktada Sovos devreye giriyor.
Her şekil ve büyüklükteki kuruluş Sovos’a vergi konusunda (e-faturalama uyumluluğu dahil olmak üzere) güveniyor. Bu da temel işlerine daha fazla zaman ve enerji ayırmalarını sağlıyor.
Bizimle iletişime geçin
İlgili kaynaklar
Bu kaynaklarla vergi dönüşümünü yakından takip edin.
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen yükümlüklerle her yıl çok sayıda şirket e-Dönüşüm sisteminin bir parçası olarak e-Fatura ve e-Arşiv Fatura kullanıcısı haline geliyor. Sistemi yeni kullanmaya başlayan şirketlerin ise en sık sorduğu sorular e-Fatura ve e-Arşiv Faturalarda iptal ve iade (ret) işlemleri hakkında oluyor. e-Fatura nasıl iptal edilir, e-arşiv fatura nasıl iptal edilir gibi sorular öne çıkıyor.
e-Fatura’nın iptal ve iade süreci teknik olarak bakıldığında kağıda basılı fatura ile aynıdır. Fakat pratikte bazı işlemler değişiklik gösterir. Bu konuda en sık sorulan soruları yanıtlayarak, akıllardaki belirsizlikleri giderebiliriz.
e-Fatura İptal İşlemi Nedir?
Türk Ticaret Kanunu’na göre ticari faturalar 8 günlük süre içinde iptal edilebilir. Eğer alıcı taraf faturanın hatalı olduğunu daha geç fark ettiyse, bu durumda e-fatura iptali yerine e-fatura iadesi yapması gerekir.
e-Fatura Neden İptal Edilir?
Alıcıya gönderimi yapılan fatura ile ilgili olarak, tarafların faturanın hatalı düzenlenmiş olduğu konusunda aynı fikirde olması ya da fatura içeriğinin muhatabı tarafından kabul edilmediği durumlarda e-fatura iptal edilir. e-Fatura iptal konusunda bilgileri şu şekilde detaylandırabiliriz:
e-Fatura İptal Edilirse Ne Olur? e-Fatura’nın iptal edilmesi durumunda söz konusu faturanın iptali gerçekleşir. Eğer e-Fatura’nın iptaline karar verilirse sonraki süreçleri öğrenmek için “Temel e-Fatura” ve “Ticari e-Fatura” senaryolarına ayrı ayrı bakmak gerekir. Temel e-Fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından uygulamaya konmuş olan, kâğıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahip ve fatura alıcısının sistem üzerinden reddetme olanağı olmayan elektronik fatura senaryosudur. Dolayısıyla bu tür faturalarda e-fatura iptali söz konusu değildir. Ticari e-Fatura ise Temel e-Fatura’dan farklı olarak alıcıya onay ve ret seçeneği sunar. e-Fatura İptali Nasıl Yapılır? e-Fatura iptal işlemini iki tür üzerinden şöyle açıklayabiliriz:
Temel e-Fatura İptal Nasıl Yapılır? Temel e-fatura senaryosunda, alıcının faturayı sistem üzerinden reddetme şansı yoktur. Müşterinizin, reddi istenen faturaya karşılık bir iade e-faturası oluşturması ve tarafınıza iletmesi gerekir. Bu işlem her iki faturanın birbirini mahsuplaştırması için yeterlidir.
Bu noktada e-fatura iptal portalı devreye girer. Alıcı ya da satıcı taraf, e-faturanın iptal işlemi için “e-fatura İptal Portalı” üzerinden öncelikle fatura numarasını ve faturanın toplam tutarını girmelidir. Bu belgenin mali mühür ile imzalandıktan sonra karşı tarafa “iptal talebi” olarak gönderilmesi ve karşı tarafın talebi onaylaması gerekir. Alıcının talebi onaylaması ile e-Fatura reddedilmiş olur.
Ticari e-Fatura İptal Nasıl Yapılır? Ticari e-fatura iptali, faturayı gönderen tarafından yapılamaz. Fatura ancak gönderim yaptığınız müşterinize ait sisteme düştükten sonra 8 gün içinde reddedilmesi durumunda iptal edilebilir. Bu durumda yeni bir fatura oluşturmadan reddedilen fatura üzerinden düzenleme yapılabilir. Reddedilen e-fatura sisteminizde iptal edilmiş bir fatura gibi görünür.
8 gün içerisinde reddedilmeyen ticari e-faturaların iptali için ise alıcı tarafın KEP sistemi, noter gibi harici yollar ile faturayı gönderen tarafa fatura iptal talebini içeren bir yazı göndermesi gerekir. Bu durumda satıcının da itirazı kabul etmesi halinde fatura reddedilmiş olur.
e-Fatura İptal Süresi Kaç Gündür?
e-Fatura iptal süresi 8 gündür.
e-Fatura İade İşlemi Nedir?
Yasal sürelerde iptal ve itirazı olmayan fatura, alıcısı tarafından kabul edilmiş sayılır. Alıcı e-faturayı yasal süreler içinde reddederse ek bir iptal/itiraz süreci başlatmaya gerek kalmaz. e-Fatura reddi, faturanın tüm içeriğine itiraz anlamına gelir. Reddedilen bir faturanın ise alıcısı tarafından muhasebe kayıtlarına alınmasına gerek olmaz. Reddedilen söz konusu fatura için iade faturası düzenlenmesi gerekmez. Diğer yandan, faturanın içeriğindeki mal/hizmetin hepsine ya da belli bir bölümüne itiraz/geri gönderim talebi olursa, fatura muhasebe kayıtlarına alınmışsa, bu kez iade faturası ile süreç ilerletilmelidir. e-Fatura iade süreci adımları ise şöyledir:
e-Fatura İade Süreci Adımları Kesilen iade faturası e-fatura, türü de “iade” olmalıdır. Üzerinde mutlaka iadeye konu olan faturanın tarih ve fatura numarasının yer alması gerekir. Gelen faturanın senaryosundan bağımsız olarak iade fatura senaryosu belirlenebilir. Örneğin ticari fatura senaryosuna göre gelen bir faturaya temel fatura senaryosuna göre iade faturası düzenlenebilir. İade faturası tek bir faturaya yönelik ya da birden fazla faturaya referans verecek şekilde düzenlenebilir.
e- Fatura Reddi Nedir?
e-Fatura reddi, e-Fatura iptali ile aynı anlama gelir.
e-Fatura Neden Reddedilir?
Faturanın hatalı düzenlenmiş olması ya da fatura içeriğinin muhatabı tarafından kabul edilmemesi nedeniyle belirtilen süre içinde e-fatura reddedilebilir.
e-Fatura Reddedilirse Ne Olur?
e-Fatura reddedilirse, temel e-fatura ya da ticari e-fatura senaryolarına göre ilerlenir.
e-Fatura Ret Süresi Kaç Gündür? Ticari e-Fatura’nın alıcı tarafından reddedilmesi için gerekli süre 8 gündür. 8 gün içinde alıcı herhangi ret işlemi yapmazsa fatura otomatik olarak kabul edilir.
Aktardığımız bilgileri, “Temel e-Faturalarda İade ve İptal”, “Ticari e-Faturalarda İade ve İptal” ve “e-Arşiv Faturalarda İptal” başlıklarında derlediğimiz aşağıdaki tabloda da detaylı inceleyebilirsiniz.
Malezya'da CTC e-fatura Raporlaması:
Ağustos 2024’ten itibaren Malezya’da e-faturalama, yıllık ciro veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için zorunlu hale gelecektir. Bu zorunluluk, sürekli işlem kontrolü (CTC) modelini takip edecek ve e-faturaların ülkenin vergi dairesi tarafından doğrulanmasını ve belirli işlemlerin raporlanmasını gerektirecektir. Malezya’da ticari faaliyette bulunan diğer tüm vergi mükelleflerini kapsayacak şekilde yaygınlaştırma 2025 yılında gerçekleştirilecektir.
Malezya’da e-faturalama düzenlemesine genel bir bakış için okumaya devam edin ve en son yönerge gelişmelerinden haberdar olmak için bu sayfayı yer işaretlerine ekleyin.
Elektronik fatura düzenlenmesi ve IRBM Platformuna (MyInvois) onay için sunulması Malezya’da belirli işlemler için zorunlu olacaktır (ör. otomotiv, havacılık, inşaat).
E-faturalandırmanın zorunlu olduğu işlemlerde ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep ettiği diğer tüm işlemlerde, tedarikçinin XML veya JSON formatında bir e-fatura düzenlemesi ve doğrulama için IRBM’nin myInvois platformuna göndermesi gerekecektir.
Bu e-fatura gerekliliğine uymak için vergi mükellefleri, IRBM tarafından sunulan ücretsiz çözüm aracılığıyla MyInvois platformunu kullanabilir veya belirli API’ler aracılığıyla entegre edebilir. Bu amaçla IRBM tarafından bir Yazılım Geliştirme Kiti yayınlanmıştır.
Platform, yalnızca e-fatura yapısına değil, aynı zamanda Mükellef Kimlik Numaralarına (TIN) da belirli doğrulama kontrolleri gerçekleştirecektir. E-fatura IRBM’den onay aldıktan sonra, alıcıların ret nedenini belirten ret talepleri göndermelerine izin verilir.
Öte yandan, tedarikçiler bu tür ret taleplerini kabul edebilir ve 72 saatlik bir süre boyunca e-faturanın iptalini gerçekleştirebilir.
Doğrulamanın ardından tedarikçiler doğrulanmış e-faturaların takasını gerçekleştirir. Takas edilen e-fatura, orijinal onaylanmış e-faturayı, IRBM tarafından QR kodu şeklinde sağlanan doğrulama bağlantısını ve bir PDF kopyasını içermelidir.
QR Kodu, MyInvois portalı üzerinden e-faturanın varlığının ve durumunun doğrulanmasını sağlar.
Malezya'da B2B e-faturalama
CTC Türü E-fatura raporlama.
Ağ E-faturalar MyInvois portalı üzerinden işlenir, ancak bant dışı olarak takas edilmeleri gerekir.
Format XML veya JSON.
E-İmza Gereksinimi Şu anda bilinmiyor.
Malezya'da B2G e-faturalama
CTC Türü E-fatura raporlama.
Ağ E-faturalar MyInvois portalı üzerinden işlenir, ancak bant dışı olarak takas edilmeleri gerekir.
Format XML veya JSON.
E-İmza Gereksinimi Şu anda bilinmiyor.
Malezya'da e-faturalama: Temel gereklilikler ve düzenlemeler
Ağustos 2024’ten itibaren, yıllık cirosu veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan Malezyalı vergi mükelleflerinin belirli işlemler için e-fatura ibraz etmeleri ve onaylamaları gerekecektir.
Malezya’da e-faturalama, sürekli işlem kontrolü (CTC) yaklaşımını benimser. E-faturalar, Inland Revenue Board of Malaysia’nın (IRBM) e-fatura portalı olan MyInvois aracılığıyla gönderilmeli ve onaylanmalıdır.
9 Şubat 2024 itibarıyla, IRBM yönergeleri e-faturalamanın belirli sektörler ve işlemler için zorunlu olacağını belirtmektedir.
Zorunlu e-faturalama kapsamına giren sektörler şunlardır:
Otomotiv
Havacılık
Lüks eşya ve mücevherler
İnşaat
Lisanslı bahis ve oyun
Acentelere, bayilere ve distribütörlere yapılan ödemeler
Sınır ötesi işlemlerde, Malezyalı vergi mükelleflerinin harcamayı belgelendirmek için kendiliğinden düzenlenen bir e-fatura düzenlemeleri gerekir, ancak yabancı tarafların Malezya e-faturalama sistemini uygulamaları gerekmez.
B2C işlemleri e-faturalama zorunluluğunun dışında kalmaktadır. Kapsam dışı işlemlere ilişkin e-faturalar alıcının talebine tabidir.
Malezya'da e-fatura nedir?
E-fatura, bir tedarikçi ile bir alıcı arasındaki işlemin dijital bir temsili olup kredi ve borç dekontu işlevi gören tüm kağıt veya elektronik belgelerin yerini alır.
Yeni çerçeve kapsamında bir e-fatura, ilgili sistemler tarafından otomatik olarak işlenebilen tanımlanmış bir formatta oluşturulmuş, yapılandırılmış bir dosyadır. E-fatura yapısı 53 zorunlu alan içerir ve XML veya JSON formatında gönderilmelidir.
Bir e-fatura, mevcut uygulamalara göre tedarikçi ve alıcının bilgileri, ürün açıklaması, miktar, vergi hariç fiyat, vergi ve toplam tutar gibi aynı temel bilgileri içerecektir.
Doğrulama sürecinin ardından, e-faturalar gömülü bir QR kodu içermelidir.
PDF, Doc, JPG dosyaları ve kağıtlar e-fatura olarak değerlendirilmeyecektir.
Malezya'da e-faturanın süreç akışı nasıldır?
E-fatura düzenlenmesi: Mükellefler, MyInvois portalı üzerinden veya üçüncü taraf bir e-fatura yazılımı API’si aracılığıyla e-faturaları IRBM’ye XML veya JSON formatında göndermelidir.
Doğrulama: Gönderildikten sonra, e-fatura gerçek zamanlı olarak doğrulanır ve tedarikçiye bir Benzersiz Kimlik Numarası, doğrulama bağlantısı (QR Kodu) ve doğrulanmış e-faturanın PDF formatı gönderilir.
Doğrulama bildirimi: IRBM, e-fatura yapısı ve vergi mükelleflerinin kimlik numaraları üzerinde belirli doğrulama kontrolleri yapar ve doğrulanmış faturayı alıcı ve tedarikçiye bildirir.
E-fatura paylaşımı: Tedarikçiler, onaylanmış e-faturayı ve QR kodu yerleştirilmiş görsel bir temsili paylaşmalıdır. QR kodu, alıcıların MyInvois aracılığıyla e-faturanın varlığını ve durumunu doğrulamasına olanak tanır. Belgeyi alıcıyla paylaşmak tedarikçinin sorumluluğundadır.
Ret veya iptal: İsteğe bağlı ret (alıcı tarafı) ve isteğe bağlı iptal (tedarikçi tarafı) taleplerinin 72 saatlik bir zaman sınırı vardır ve bu sürenin sonunda fatura geçerli kabul edilir. 72 saatlik sınırdan sonra yapılan herhangi bir düzeltme veya değişikliğin kredi, borç veya geri ödeme notları aracılığıyla yapılması gerekecektir.
İşlem Özeti: İşlemin bir özeti portal üzerinden görüntülenebilir.
Malezya'da hangi tür e-faturalar vardır?
Malezya’da e-faturalama zorunluluğu aşağıdaki belge türlerini kapsar:
Fatura
Kredi dekontu
Borç dekontu
İade faturası
Kendiliğinden düzenlenen fatura
Malezya'daki e-raporlama düzenlemeleri
Zorunlu e-fatura kapsamı dışında kalan ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep etmediği diğer tüm işlemler için tedarikçiler mevcut uygulamalara göre fatura veya makbuz düzenleyebilir (ör. kağıt).
Ancak, bu durumlarda, tedarikçilerin ay sonundan itibaren 7 gün içinde aylık olarak tüm faturaları ve makbuzları toplayan konsolide bir e-fatura düzenlemeleri gerekmektedir. Konsolide e-faturalar günümüzde Malezya’da yaygındır ve bu zorunluluk, IRBM’nin toplu işlem verilerine erişiminin yanı sıra bu uygulamanın devam etmesini sağlamaktadır. Bu konsolide fatura raporları, her bir alıcı belirtilmeden bir ‘genel kamuya’ düzenlenir ve genel bir TIN sağlanır.
Ürün veya hizmetlerin açıklaması, konsolide e-faturada ayrı satır kalemleri olarak sunulan her bir makbuzun özeti ve/veya satır kalemleri olarak sunulan makbuzların listesi (sürekli bir makbuz numarasında) ile sağlanır.
Ayrıca, konsolide e-faturalar düzenlendiğinde, MyInvois yalnızca tedarikçiye bildirim gönderecektir. Alıcı tarafından reddedilmeye izin verilmez ve tedarikçilerin onaylanmış e-faturayı alıcılarla paylaşması gerekmez.
Kendiliğinden düzenlenen faturalar için konsolidasyon kullanılamaz.
Ekim 2022: Malezya Maliye Bakanlığı, belirli vergi mükellefleri için e-faturalama pilot programı planlarını açıkladı
Kasım 2023: Zorunlu e-faturalama uygulama takvimi Ağustos 2024’e ertelendi
Şubat 2024: Inland Revenue Malaysia, Yazılım Geliştirme Kiti ve e-faturalama kılavuzlarını yayınladı
Ağustos 2024: Yıllık cirosu veya geliri 100 milyon RM’den (yaklaşık 20 milyon euro) fazla olan vergi mükellefleri için Malezya’da e-faturalama ve gümrükleme zorunluluğu
Ocak 2025: Yıllık cirosu veya geliri 25 milyon RM (yaklaşık 5 milyon euro) ve RM100 milyon arasında olan vergi mükellefleri için e-faturalama zorunluluğu
Temmuz 2025: Tüm vergi mükellefleri için e-faturalama zorunluluğu
En son güncellemeler ve derinlemesine zaman çizelgesi için Malezya e-faturalama sistemi blogumuzu yer işaretlerine ekleyin.
Malezya'da e-faturalama ve e-raporlama kurulumu
Malezya’nın e-fatura zorunluluğu, e-faturaların üçüncü taraf bir API aracılığıyla gönderilmesine izin verir. Sovos’un e-fatura ve e-raporlama uyumluluk çözümleri Malezya ve diğer uluslararası vergi gereklilikleri için uygundur.
Malezya’da e-faturalama kurulumu için bir Sovos uzmanıyla konuşun.
E-faturalama uzmanlarımızdan biriyle görüşmek için aşağıdaki formu doldurun
Ağustos 2024’ten itibaren yıllık ciro veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için belirli işlemlerde e-faturalama zorunlu hale gelecektir. Diğer vergi mükellefleri 2025’ten itibaren kapsama alınacak ve Temmuz 2025’e kadar tüm vergi mükellefleri dahil edilecektir.
E-faturanın zorunlu olmadığı ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep etmediği işlemler için konsolide e-fatura zorunluluğu vardır. Mükellefler, düzenlenen tüm fatura ve makbuzları bir araya getirmeli ve MyInvois üzerinden aylık olarak (ay sonundan itibaren 7 gün içinde) konsolide bir e-fatura düzenlemelidir.
E-fatura şu anda Malezya’daki vergi mükellefleri için isteğe bağlıdır. Ancak yaklaşan bir yönerge ile 2025 yılına kadar tüm vergi mükellefleri için bir zorunluluk haline getirecek. Birinci grup vergi mükelleflerinin Ağustos 2024’e kadar uyum sağlaması gerekiyor.
Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM) e-faturalama için Malezya’daki yetkili kurumdur. IRBM, ülkedeki e-faturaların gönderilmesi, gümrüklenmesi ve doğrulanması için kullanılan platform olan MyInvois Portalından sorumludur.
E-fatura zorunluluğu kapsamındaki vergi mükellefleri, alıcı ile paylaşmadan önce doğrulama için ülkenin MyInvois Portalı üzerinden belgeleri sunar. Gerçek zamanlı e-fatura süreci, işletmeler için zaman ve kaynak tasarrufu sağlarken sınır ötesi ve uluslararası ticareti de kolaylaştırır.
Başarı Hikayesi:
İKAS e-Fatura Çözümleri İş Ortaklığı
İKAS
Dünya üzerindeki KOBİ’ler için tasarlanmış yeni nesil e-ticaret altyapısı İKAS, girişimcileri artan rekabette daha da güçlü kılmak için durmaksızın çalışıyor. Girişimcilerin daha güçlü olmasının en iyi yollarından biri ise kendi uzmanlık alanları dışındaki yükümlülüklerini uzmanlara devretmek.
Neden Sovos?
“Rakiplerimiz arasından sıyrılarak tercih edilmemizin en önemli nedeni müşteri ilişkilerimiz. Anlık hizmet sunarak her ihtiyaçlarında yanlarında olmaya ve her sorunlarını çözmeye çalışıyoruz. Sovos’un entegrasyonların kesintisiz çalışması, e-Faturaların doğru şekilde gitmesi bizim de başarımız oluyor. Birlikte elde ettiğimiz başarılar ışığında Sovos ile iş ortaklığımız uzun yıllara dayanıyor vesistemli bir şekilde çalışıyoruz.”
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), 28 Aralık 2023 tarihinde Elektrikli Şarj Hizmetlerine ilişkin iki önemli güncelleme paylaştı. Elektrikli şarj hizmeti sunan işletmeleri doğrudan ilgilendiren bu güncellemelerden biri e-Faturalar, diğeri ise elektrikli şarj ünitelerinin (EŞÜ) paketleri ile ilgili.
7 Ekim 2023’te yayımlanan 551 Sıra No.lu tebliğ ile elektrikli araçlara sunulan şarj hizmetine ilişkin faturanın teslim anında düzenlenmesi zorunluluğu getirildi. Bir diğer önemli değişiklik ise şarj istasyonlarında gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgiler ile bu hizmet karşılığında düzenlenen faturada yer alan bilgilerin, anlık olarak, elektronik ortamda GİB Teknoloji sistemlerine bildirilmesi zorunluluğu oldu. Konuyla ilgili ilk tebliğ ve yeni güncellemeler hakkındaki bilgileri yazının devamında okuyabilirsiniz…
Şarj Hizmeti Yönetmeliği kapsamında Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan şarj ağı işletmeci lisansı alan mükellefler ile bu mükellefler tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri için e-Fatura kullanımı zorunlu hale geldi.
Geçmiş örneklerin aksine bu kez herhangi bir hasılat limiti getirilmeden, tüm işletmelerin e-Faturaya geçişi söz konusudur. Belirtilen alanda halihazırda faaliyette olan işletmelerin 2 Ocak 2024 tarihine kadar e-Faturaya geçiş yapması gerekiyordu. Bu süreçte faaliyete yeni başlayacak işletmeler ise doğrudan e-Fatura kullanmak durumundadır.
Söz konusu işletmeler için e-Fatura kullanma zorunluluğunun başlamasına sayılı gün kala, Gelir İdaresi Başkanlığı konuyla ilgili önemli güncellemeler paylaştı.
e-Arşiv Fatura ve e-Fatura Güncellemeleri:
GİB, 28 Aralık 2023 tarihli duyurusu ile şarj ağı işletmecisi mükellefler ile şarj istasyonu işletmecilerini ilgilendiren Elektrik Şarj Hizmetlerine İlişkin Fatura Teknik Kılavuzu’nu ve güncellenmiş e-Arşiv Teknik Kılavuzu’nu yayımladı. Aynı zamanda, yeni teknik düzenlemeler ışığında e-Fatura ve e-Arşiv paketleri güncellendi ve duyuruyla birlikte güncel paketler paylaşıldı.
Söz konusu kılavuz ve e-Fatura paket değişiklikleri, 2 Ocak 2024 tarihinden itibaren yürürlüğe girdi.
**e-Arşiv teknik kılavuzu 3 Ocak 2024 tarihinde tekrar güncellenmiştir.
551 Sıra No.lu tebliğ kapsamında, Şarj Ağı İşletmecilerinin hizmet vermek üzere şarj ağına ekledikleri veya çıkardıkları EŞÜ’lere ilişkin bilgileri ve bu bilgiler ait formatı, içeriği, XML şema yapısı, GİB Teknoloji’ye bildirilme usulü ve bildirim zamanına ilişkin hususlar açıklandı:
Kılavuzun 1.1 numaralı bölümüne göre, Şarj Ağı İşletmecisi tarafından, hizmet vermek üzere EŞÜ’lerin şarj ağına eklenmesi veya şarj ağından çıkarılması durumunda EŞÜ sahibi/kullanan mükellefe ait bilgiler, elektronik ortamda GİB Teknoloji’ye gönderilecektir.
Yayınlanan tabloda yer alan günlük bilgiler, her günün sonunda saat 23:59:59’a kadar bir defada toplu olarak elektronik ortamda GİB Teknoloji’ye gönderilecektir.
Bu kılavuzun yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 30 gün içerisinde sahada şarj hizmeti veren tüm EŞÜ’lerin sisteme kaydolması gerekmektedir.
GİB Teknoloji’ye Bilgi Bildirme Yöntemleri ve Zamanları
551 Sıra No.lu tebliğin dördüncü maddesinde, elektrikli araçlara sunulan şarj hizmetine ilişkin faturanın teslim anında düzenlenmesi öngörülmüştür.
Bununla birlikte, şarj hizmeti verilecek kişilerle asgari altı aylık sözleşme düzenlenmesi, verilen her bir şarj hizmetine ilişkin bilgileri içerecek şekilde bir icmal hazırlanması ve bu icmallerin düzenlenecek faturaya eklenmesi ile bu kapsamda verilen şarj hizmetine ilişkin bilgilerin anlık olarak Başkanlık ile paylaşılması şartlarının sağlanmasına bağlı olarak, verilen şarj hizmetlerine ilişkin olarak yedi günde bir fatura (katma değer vergisi açısından vergilendirme dönemi aşılmamak şartıyla) düzenlenebilmesi mümkündür.
Söz konusu teknik kılavuz ile, şarj istasyonlarından gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgilerin, fatura düzenleme tarihlerine göre formatı, içeriği, XML şema yapısı, GİB Teknoloji’ye bildirilme usul ve zamanına ilişkin hususlar şöyle açıklandı:
551 Sıra No.lu tebliğ uyarınca yedi günde bir fatura düzenlenmesi halinde; her bir şarj hizmetine ilişkin aşağıda yer alan bilgilerin GİB Teknoloji’ye anlık olarak bildirilmesi gerekmektedir:
Şarj ünitesinin seri numarası,
Aracın plakası,
Şarj işleminin başlama-bitiş tarihi ve saati,
Hizmet birim fiyatı,
Hizmet miktarının kw/h cinsi,
Birim enerji fiyatı,
Şarj hizmeti toplam tutarı,
Şarj ünitesinin araç kimlik numarasını okuyabilmesi durumunda araç kimlik numarası,
Yedi günlük oluşturulacak ID (Her bir sözleşme yapılan mükellef için yedi günde bir fatura düzenlenecek şarj hizmetine ilişkin anlık olarak iletilecek bilgilerde kullanılmak üzere UUID formatında Evrensel Tekil Tanımlama Numarası (ETTN) üretilecektir. Takip eden her bir yedi günlük periyot için de sözleşmesi bulunan mükellef bazında aynı şekilde yeni bir ETTN üretilecektir. Üretilen her bir ETTN sadece bir mükellefe ait bir yedi günlük periyot için kullanılacaktır.)
Söz konusu verilerin ekte yer alan XSD örneğine uygun olarak hazırlanması ve XAdES-BES ile imzalanarak GİB Teknolojiye anlık olarak gönderilmesi gerekiyor.
551 Sıra No.lu tebliğ uyarınca teslim anında fatura düzenlenmesi durumunda her bir şarj hizmetine ilişkin aşağıda yer alan bilgilerin GİB Teknolojiye takip eden ayın on beşinci günü sonuna kadar aylık olarak bildirilmesi gerekmektedir:
Aracın plakası,
Şarj işleminin dönem bilgisi,
Hizmet miktarının toplam kw/h cinsi,
Şarj hizmeti toplam tutarı,
Şarj ünitesinin araç kimlik numarasını okuyabilmesi durumunda araç kimlik numarası.
Bu veriler aylık olarak plaka bazında tek bir satır olarak alınacaktır. Söz konusu verilerin tebliğin ekinde yer alan XSD örneğine uygun olarak hazırlanması ve XAdES-BES ile imzalanarak GİB Teknoloji’ye aylık olarak gönderilmesi gereklidir.
Şarj istasyonlarından gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgilerinin anlık ve aylık bildirilmesine ilişkin yükümlülükler 1 Mart 2024 tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir.
Şarj Ağı İşletmecileri e-Fatura Kapsamına Dahil Oldu
Vergi Usul Kanunu (VUK) genel tebliğinde değişiklik yapılmasına dair yayınlanan son tebliğin e-Fatura uygulamasına etkilerini bu yazıda okuyabilirsiniz.
Resmî Gazete’de 7 Ekim 2023 tarihinde yayınlanarak yürürlüğe giren, ‘Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 509)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 550), e-Fatura uygulamasının kapsamını genişletti. Kapsam değişikliğindeki ilk düzenleme şarj ağı işletmecilerine yönelik oldu. Buna göre:
Şarj Hizmeti Yönetmeliği kapsamında Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan şarj ağı işletmeci lisansı alan mükellefler ile bu mükellefler tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri de artık e-Fatura kullanmak zorunda.
Geçmiş örneklerin aksine bu kez herhangi bir hasılat limiti getirilmeden bu kapsamdaki tüm işletmelerin e-Faturaya geçişi söz konusu.
Belirtilen alanda hali hazırda faaliyette olan işletmelerin 2 Ocak 2024 tarihine kadar e-Faturaya geçiş yapması gerekiyor. Bu süreçte yeni açılacak işletmelerin ise faaliyetlerine doğrudan e-Fatura kullanarak başlaması zorunlu hale getirildi.
Tebliğ’deki bir diğer düzenleme ise ihracat işlemlerine yönelik olarak gerçekleşti:
IV.1.7.1. İhracat İşlemlerinde e-Fatura Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu’nun birinci fıkrasında yer alan “1/7/2020 tarihinden” ibaresi, “Başkanlık tarafından ebelge.gib.gov.tr adresinde yapılan duyuruda belirtilecek tarihten” şeklinde değiştirildi.
Söz konusu Tebliğ ile bir değişiklik de ‘V.2. Belgelerin Elektronik Ortamda Oluşturulması’ bölümünde yapıldı:
Ödeme kaydedici cihaz (ÖKC) kullanımından muafiyeti bulunan mükellefler ile Güvenli Mobil Ödeme ve Elektronik Belge Yönetim Sisteminden yararlanan mükelleflerce, vergiler dahil toplam satış tutarı 500 TL’ye kadar olan perakende mal ve hizmet satışlarına ait düzenlenen e-Arşiv Fatura’daki “500 TL” ibaresi de değiştirildi. Bu ibare yerine, “Kanunun 232’nci maddesinin ikinci fıkrasında belirtilen, işlemin gerçekleştiği yıla ait, fatura düzenleme zorunluluğuna ilişkin tutara” ifadesi getirildi. Söz konusu değişiklik, tebliğin yayınlanmasını izleyen ay başından itibaren gerçekleştirilen teslim ve hizmetlerle uygulanmaya başlayacak.
Ayrıca VUK’un 232’nci maddesinin ikinci fıkrasında belirtilen, işlemin gerçekleştiği yıla ait, fatura düzenleme zorunluluğuna ilişkin tutara kadar olan perakende mal ve hizmet satışlarında e-Arşiv Faturanın “müşterinin adı, ticaret unvanı, adresi, vergi dairesi ve hesap numarası” bilgileri yerine, müşterinin adı bölümünde “Nihai Tüketici” açıklamasına yer verilerek düzenlenebilmesine de imkân verildi.
e-Fatura uygulaması ile ilgili değişiklikleri blog yazılarımız aracılığıyla aktarmaya devam edeceğiz. Sorularınız için iletişim sayfamızdan bize ulaşabilirsiniz.
e-Fatura keserken dikkat edilmesi gerekenleri ele aldığımız blog yazımızı buradan okuyabilirsiniz.
Zuora, Sovos Sertifikalı Vergi UyumlulukOrtağıOldu
REDWOOD CITY, Kaliforniyave PARİS, 19 Ekim2023 – Modern işletmeleriçinliderbirmonetizasyonpaketisunanZuora, Inc. (NYSE: ZUO), bugün Subscribed Connect Paris’te, global işletmelerinelektronikfatura (e-Fatura) zorunluluklarınıdoğrudan Zuora aracılığıylakarşılamalarınayardımcıolmakiçin global vergiuyumluluğuteknolojisiçözümlerivehizmetlerisağlayıcısıSovosilebirortaklıkkurduğunuduyurdu.
Vergi reformudünyaçapındadahakapsamlı hale geldikçe, çoksayıdaülkeküresel e-Faturazorunluluklarınıbenimsediveyabenimsemeyiplanlıyor. Ancakgerekliliklerülkedenülkeyedeğiştiğindenveyürürlüğegirmesürelerifarklılıkgösterdiğinden, şirketlerhızlayaklaşanstandartlarauymaktazorlanıyor. Devletleringerekliliklerinikarşılayamayanlar, belirlibölgelerdeişyapmaonayınıveyalisansınıkaybederlerse, potansiyelgelirkaybı da dahilolmaküzeredüzenleyiciücretlervesonuçlarlakarşıkarşıyakalabilirler.
Doğru birçözümünolmadığıdurumlarda, e-Faturauyumluluğugenelliklefaturalamaişleminimanuelyapmayıgerektirir. Bu da e-Faturaağlarınakişiselleştirilmişbağlantılaroluşturmayıvedolayısıylaönemli bilgi teknolojisialtyapısıvekaynaklarıgerektirir. Sovos ileişbirliğiyapan Zuora, periyodikücretlendirmeileçalışanöncedenentegreedilmişotomatikbir e-Faturaçözümüsunuyor.
Bu ortaklığınbirparçasıolarak Zuora, kritikmüşteriuyumlulukgereksinimlerinikarşılamakiçingeliştirilen Sovos SertifikalıUyumlulukProgramı’nakatılıyor. Bu program, işlemyönetimi platform sağlayıcılarınınSovos’unsektörlideriolan e-Faturauyumlulukportföyündenyararlanmalarıiçinsertifikalıentegrasyonlarsunuyor.
Zuora Global İş Ortaklıkları Ekosistemi Başkan Yardımcısı Balaji Subramanian, “e-Fatura gerekliliklerini yerine getirmek için süreci kolaylaştıran Zuora’nın Sovos ile ortaklığı, şirketlerin küresel genişlemeye odaklanmasına ve sürekli büyümeyi teşvik etmesine olanak tanıyacak” dedi. “Artık Zuora ile modern işletmeler, karmaşıklığı azaltmak ve e-Fatura zorunluluklarını tek bir çözümle karşılamak için modern faturalandırma sistemlerinde halihazırda mevcut olan kritik verilerden yararlanabilir.”
Sovos ile yapılan yeni ortaklık Zuora müşterilerine şu imkanları sağlıyor:
Yerel e-Fatura düzenlemelerini ele almak için kullanıma hazır bir çözümden yararlanma
Ülkeye özel şablonlar, vergi yönetimi raporları ve e-Fatura arşivleme özellikleri sayesinde uyumluluğu sağlama
e-Fatura oluşturmak için fatura bilgilerini Zuora’dan Sovos’a otomatik olarak aktararak işlemleri basitleştirme
Önceden entegre edilmiş bir e-Fatura çözümü ile yeni pazarlara kolayca açılma ve Zuora’nın mevcut 40’tan fazla önceden entegre edilmiş ödeme ağından ve çoklu para birimi desteğinden yararlanabilme
Sovos Gelirden Sorumlu Başkanı Alice Katwan, Zuora’yı şu şekilde tanımlıyor:
“Stratejik bir Sovos Sertifikalı Uyumluluk Programı ortağı olarak Zuora, işlem yönetimi kategorisinde müşterilerine global 360° uyumluluk çözümüne erişim sağlayan ilk şirket.”
“Ortaklığımız aracılığıyla sağlanan uyumluluk yetenekleri ve kapsam sayesinde Zuora’nın müşterileri, günümüzün uluslararası vergi gerekliliklerinin yanı sıra gelecekte değişebilecek olan mevzuat düzenlemelerini de karşılamaya hazır.”
Zuora, Sovos ortaklığına ek olarak, e-Faturaların Zuora iş akışı aracılığıyla PEPPOL e-Fatura ağına gönderilmesi için kullanıma hazır PEPPOL veri aktarımı da sağlıyor.
Zuora ve Sovos aracılığıyla e-Fatura hakkında daha fazla bilgi edinmek için bu linke tıklayabilirsiniz.
Sovos Hakkında
Sovos, yasal düzenlemelerin gittikçe arttığı bir dünyada, şirketlere ihtiyaç duydukları güveni sağlar. Modern, bilgi teknolojileri odaklı yaklaşımlarıyla öne çıkan Sovos, ölçeklenebilir, güvenilir ve güvenli yasal uyumluluk çözümleriyle harika bir kullanıcı deneyimi sunar. 70’ten fazla ülkede, Fortune 500 listesinde yer alan şirketlerin yarısı da dahil olmak üzere, her büyüklükten 100.000’in üzerinde müşterisi vardır. Şirketin SaaS ürünleri ve tescilli Sovos S1 Platformu, çok sayıda profesyonel iş uygulaması ve devletlerin yasal uyum süreçleriyle entegredir. Hg ve TA Associates bünyesinde faaliyet gösteren Sovos’un Amerika ve Avrupa’da ofisleri bulunmaktadır. Daha fazla bilgi için http://www.dev.sovos.com adresini ziyaret edebilir ve bizi LinkedIn ve Twitter üzerinden takip edebilirsiniz.
Zuora, Inc. Hakkında
Zuora, tüm sektörlerdeki modern işletmeler için önde gelen bir monetizasyon hizmeti sağlayarak şirketlerin müşteri odaklı iş modellerinin kilidini açmasına ve büyütmesine olanak tanır. Zuora, nakit teklifinin tamamını ve gelir tanıma sürecini geniş ölçekte paraya çeviren ve düzenleyen akıllı bir merkez olarak hizmet ediyor. Sektör lideri teknolojisi ve uzmanlığı sayesinde Zuora, BMC Software, Box, Caterpillar, General Motors, Penske Media Corporation, Schneider Electric, Siemens ve Zoom dahil olmak üzere dünya çapında 1.000’den fazla şirketin doğrudan, dijital müşteri ilişkilerini geliştirmesine ve bunlardan para kazanmasına yardımcı oluyor. Genel merkezi Silikon Vadisi’nde bulunan Zuora’nın Amerika, EMEA ve APAC’ta dünya çapında ofisleri bulunmaktadır. Zuora monetizasyon hizmeti hakkında daha fazla bilgi edinmek için lütfen http://www.zuora.com/ adresini ziyaret edin.
Bu basın bülteni, otomatik e-Fatura çözümünün beklenen faydaları ve sürümlerine ilişkin ifadeler dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, bir dizi risk, belirsizlik ve varsayım içeren ileriye dönük ifadeler içermektedir. Tarihi gerçeklere dayanmayan tüm ifadeler ileriye dönük ifadeler olarak kabul edilebilir. Gerçek sonuçlar, Zuora’nın 1 Haziran 2023 tarihinde Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’na (SEC) sunduğu Form 10-Q Üç Aylık Raporu’nun “Risk Faktörleri” bölümünde detaylandırılan riskler ve Zuora’nın zaman zaman SEC’e sunabileceği diğer belgeler dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere bir dizi faktör nedeniyle ileriye dönük beyanlarda belirtilen veya ima edilenlerden önemli ölçüde farklı olabilir. Bu basın bültenindeki ileriye dönük ifadeler, bu basın bülteninin tarihi itibariyle mevcut beklentilere dayanmaktadır ve Zuora, yeni bilgiler, gelecekteki olaylar veya başka bir nedenle ileriye dönük ifadeleri güncelleme veya revize etme yükümlülüğünü üstlenmemektedir. Bu basın bülteninin piyasa verilerini ve diğer bazı istatistiki bilgileri de içerdiği ölçüde, tahminlere, öngörülere, projeksiyonlara veya benzer metodolojilere dayanan bu bilgiler doğası gereği belirsizliklere tabidir ve gerçek olaylar veya koşullar bu bilgilerde yansıtılan olaylardan ve koşullardan önemli ölçüde farklı olabilir.
KAYNAK: ZUORA FINANCIAL
Medya İletişim:
Margaret Pack
press@zuora.com
619-609-3919
E-belgeler veya elektronik belgeler, dünyanın dört bir yanındaki ülkelerde, her şekil ve büyüklükteki işletmelerde kullanımı hızla artmaktadır.
Otomatik e-belge alışverişi, ülke bazında benimsenen nispeten yeni bir fenomen olsa da, işletmenizin anlamaktan ve potansiyel olarak kullanmaktan yararlanacağı temel evrensel bilgiler vardır.
Bu blog, gerekli e-belge bilgisi için tek adresiniz olarak hizmet verecektir.
E-belge nedir?
E-belge, elektronik bir işlem belgesi veya mesajıdır ve genellikle otomatik bir iş sürecinde kullanılır.
İşletmelerin dijitalleşmesi hızlandıkça, ister ulusal bir vergi dairesine gerçek zamanlı olarak gönderilen elektronik fatura ister şirketler arasında takas edilen bir elektronik mal makbuz notu olsun, elektronik belgelerin kullanımı da artıyor.
Elektronik belgeler ve PDF’ler gibi diğer dijital belgeler arasındaki fark, e-belgelerin makine tarafından okunabilir olması ve genellikle çevrimiçi platformlar veya yazılımlar tarafından değiştirilmesidir..
Bununla birlikte, çok sayıda e-belge türü vardır ve her ülkenin benimsenmesi konusunda kendi duruşu ve potansiyel yetkisi olduğundan çok az standardizasyon vardır. Avrupa Birliği, AB’de dijital işlemleri ve hizmetleri kolaylaştırmak için e-Devlet Eylem planı ve e IDA S düzenlemesi kapsamındaki çabalarının bir parçası olarak, tanımlar ve kurallarla birlikte çalışabilirliğin artırılması için e-belgelere yaklaş ımı üzerinde uzun süredir çalışıyor..
İş akışlarını ve işlemleri kolaylaştırmaya, sınır ötesi ticareti kolaylaştırmaya ve maliyetlerden tasarruf etmeye yardımcı olan çok çeşitli elektronik belgeler vardır.
Son birkaç yılda kullanımda katlanarak artış gösteren belirli bir e-belge e-faturadır. Ülkeler sürekli işlem kontrollerini (CTC) ve e-faturalama düzenleyici yükümlülüklerini geliştirdikçe elektronik faturaların popülaritesi artmıştır. Fransa, İspanya ve Polonya gibi ülkel erin tümü, vergi mükelleflerinin fatura elektronik olarak göndermelerini gerektiren e-fatura zorunlulukları getirmeyi planlıyor.
Elektronik belgelerin faydalı olmasının birçok nedeni vardır, bu da vergi idarelerinin neden küresel olarak e-belge zorunluluklarını uyguladığını açıklar.
E-belgelerin kullanımının birincil nedeni, genellikle iş akışlarının otomasyonuna izin vermeleri, ilgili taraflar için güvenliği, doğruluğu, şeffaflığı ve maliyet tasarrufunu artırmalarıdır. Dokümantasyon oluşturma ve değiş tokuş etme sürecini otomatikleştirmek hata riskini azaltır, bilgilerin sorunsuz bir şekilde iletilmesini sağlar (daha fazla şeffaflık isteyen vergi makamları dahil) ve kağıda olan bağımlılığı azaltır (çevresel fayda sağlar).
İşletmelerin elektronik belgeleri kullanmasının bir başka nedeni de, vergi dijitalleştirme kontrollerinin bir parçası olarak bunu yapmakla yükümlü olmalarıdır. Artan miktarda vergi makamı, belgeleri elektronik olarak göndermeyi zorunlu kılıyor ve uyumsuzluk nedeniyle cezayla karşılaşmak istenmiyor. CTC rejiminin benimsenmesi arttıkça, işletmelerin yeni e-belge yükümlülüklerini yerine getirme ihtiyacı da artıyor.
E-belgelerin uygunluk koşulları
E-belgelerin uygunluk koşulları ulusal kurallara bağlı olarak değişir, ancak rejimler arasında bazı tipik koşullar vardır.
Vergi dijitalleştirme kontrolleri bağlamında, e-fatura gibi en çok düzenlenmiş e-belge türlerinden bazıları için geçerli olan koşullar şunları içerir:
Belirli bir belge formatını takip ederek (ilgili makamın dikte ettiği şekilde)
Özgünlük ve bütünlüğün sağlanması (e-imzaların veya diğer doğrulama yöntemlerinin kullanılması yoluyla)
Vergi makamının belirlenen çevrimiçi platformunu veya yazılımını iletim için kullanma
Belirli bir süre için ve belirli güvenlik önlemleri uygulanarak e-belgelerin arşivlenmesi
Alıcı, elektronik fatura almaya onay vermelidir (e-faturalama zorunlu değilse)
E-fatura/arşivleme sistemi ve sürecini açıklayan sistem dokümantasyonunun oluşturulması ve saklanması
Dijital belge ile elektronik belge arasındaki fark nedir?
Elektronik belgeler ve dijital belgeler arasındaki fark sıcak bir konudur. “Dijital” ve “elektronik” birçok kişi tarafından birbirinin yerine kullanıldığı düşünüldüğünde ikisi arasında kafa karıştırmak kolaydır, ancak farkı anlamak önemlidir.
Dijital belgeler genellikle fiziksel bir belgenin dijital bir analogudur – taranmış bir belge, fotoğraf veya PDF düşünün – ve çoğu zaman insanların okuması ve sindirmesi kolaydır. Dijital belge örneği, e-posta yoluyla PDF olarak gönderilen bir fatura olabilir.
Elektronik belgeler, bilgisayarlar tarafından ve bilgisayarlar için oluşturulan veri dosyalarıdır ve biçimlendirmeleri nedeniyle insanların okumasını zorlaştırır. Bu tür veriler – yapılandırılmış bir e-faturada görülenler gibi (örn. XML) – insanların müdahalesi olmadan bir sistemden diğerine gönderilmesi amaçlanmıştır.
Sovos nasıl yardımcı olabilir?
Sovos’un yazılımı, işletmelerin e-faturalama uyumluluğu ve arşivleme dahil olmak üzere CTC yükümlülüklerini yönetmesine olanak tanır.
Dünya dijitalleşmeye devam ederken, gelişen düzenlemeleri takip etmek ve işletmeniz için en iyi uygulamaları takip etmek önemlidir. Sovos ile çalışarak işletmeniz şunları yapabilir:
İşlemleri otomatikleştirin
Uyumluluk maliyetini azaltın
Ad hoc BT katılımı ihtiyacını en aza indirin
Sürekli değişen biçimler, süreçler ve yükümlülükler hakkında endişelenmeyi bırakın
Zamandan tasarruf ederek, manuel güncellemeleri ortadan kaldırarak ve doğruluğu artırarak verimliliği artırın
Enerji sektörünün önde gelen şirketi CK Enerji,Türkiye’nin üç bölgesinde, yedi ilde 8,4 milyon elektrik tüketicisine hizmet vermektedir. Yenilenebilir enerji projeleri, enerji verimliliği çözümleri ve enerji tedariği gibi geniş bir yelpazede hizmet sunmaktadır.
Neden Sovos?
“Regülasyonların ortaya çıkmasıyla birlikte e-Dönüşüm yolculuğumuz başlamış oldu. Grup olarak ayda 10milyon e–Arşiv ve e-Fatura işlem hacmimiz bulunuyor. Bu kadar yüksek fatura hacmi varken de faturaların doğru zamanda ve sorunsuz bir şekilde müşteriye ulaşması çok dikkat edilmesi gereken, iyi çalışan sistemler gerektiren bir konu. Sovosbu işi en iyi şekilde gerçekleştiriyor, birlikte çalışmak bizim için çok önemli.”
